[스크랩] 사업계획서 작성법

목    차 Ⅰ. 사업계획수립                                                        1 1. 창업팀과 직원선발                                                   3 2. 기업의 법적 형태                                                    13 3. 사업계획서 작성                                                     26 4. 사업자금조달                                                        48 5. 중소기업 창업과 경영을 위한 체크리스트                        86 Ⅱ. 사업성분석                                                         97 1. 사업성분석의 개관                                                  99 2. 사업아이디어 개발                                                 113 3. 시장분석                                                            128 4. 점포분석                                                            141 5. 재무분석                                                            149 Ⅰ. 사 업 계 획 수 립 Ⅰ. 사 업 계 획 수 립 1. 창업 팀과 직원 선발   우수한 창업 팀이 기업의 성공 가능성을 높일 수 있다는 것은 투자가, 은행가, 기업가 모두가 공감하는 점이다. 창업 팀은 창업과정에서 가장 중요한 요소이다. 미국의 벤처 캐피탈 산업의 아버지라고 알려진 조지 도리옷(George Doriot)은 사업 아이디어가 A급이고 창업 팀이 B급인 것보다는 ‘사업 아이디어는 B급이더라도 창업 팀이 A급’인 것을 택하겠다고 하였다. 하지만 창업과정에서 창업 팀과 직원 채용에 대해서는 소홀히 하기 쉬우므로 각별히 유의하여야 한다.   창업팀의 조직과 직원 채용에서 흔히 범하는 실수는 다음과 같다. ⑴ 업무가 요구하는 능력을 갖추지 못한 사람을 채용한다. ⑵ 능력을 고려하지 않고 친한 사람을 채용한다. ⑶ 능력과 적성을 고려하지 않고 아는 사람의 소개로  채용한다. ⑷ 필요이상의 고학력자를 채용한다. ⑸ 학력은 높으나 적성에 맞지 않거나 능력이 부족한 사람을 채용한다. ⑹ 외모만을 보고 결정한다. ⑺ 구체적인 능력 검정을 하지 않고 채용한다. ⑻ 말솜씨만 보고 채용한다. ⑼ 피고용자의 기대치를 고려하지 않고 채용한다. ⑽ 채용 후 수행해야 할 업무를 충분히 설명하지 않고 채용한다. ⑾ 채용 후 충분한 교육과 훈련을 실시하지 않는다. ⑿ 인력을 적재적소에 배치하지 못한다.   이상에서 열거한 바와 같은 잘못를 피하기 위해서는 창업팀의 형성과 인력 채용에 대하여 충분히 이해하고 올바를 방법을 사용하는 것이다. 1-1 창업 팀의 형성 과정   창업 팀이 형성되는 과정은 여러 가지이다. 지리적인 인연이나 공동의 관심으로 인하여 결속되기도 하고, 과거의 친분이 인연이 되어 팀을 형성하기도 한다. 또, 사업을 시작하겠다는 공동의 목적을 가지고 결합하는가 하면, 기업화할 만한 아이디어를 중심으로 팀이 형성되기도 한다.   이와 같은 사업 팀 또는 창업 팀이 형성되는 과정은 인선하는 방식에 따라 두 가지로 나누어 볼 수 있다. 그 중 한 가지는 한 사람 또는 그 이상의 사람이 사업을 시작하려 할 때 앞으로  수행해야할 업무를 파악하고 그에 필요한 인력을 확보하는 접근이다. 이러한 접근을 체계적 접근이라고 할 수 있다. 다른 한 가지 방법은 여러 사람이 공통된 아이디어, 경험 또는 친분을 바탕으로 하여 팀을 형성하는 경우이다. 이와 같은 방법은 인간관계 중심적 접근이라고 할 수 있다.   체계적 접근은 먼저 기업의 중요한 문제들을 체계적으로 파악하여 기업의 요구에 부응할 수 있는 팀을 형성하는 방식이다. 인간관계 중심적 접근과 체계적 접근을 비교해 보면, 체계적 접근에서는 기업에 어떤 인력이 필요한가를 파악한 후에 그에 맞는 사람을 선정하는 반면에, 인간관계 중심적 접근에서는 업무보다는 인간 관계를 중심으로 인선을 하고 업무 수행 능력을 충분히 고려하지 않으므로 업무수행이 효율적으로 이루어지기를 기대할 수 없다. 그러므로 창업팀의 형성과 직원 채용에서는 체계적 방법을 적용하도록 하여야 할 것이다.   1-2 창업 팀 구성에 있어서 체계적 접근   창업자 또는 창업 팀은 창업 전과 창업 후의 인원 선발에 있어서 다음과 같은 두 가지 문제에 유념하여야 한다. 첫 번째 문제는 팀의 구성원에 관한 문제이다. 예를 들면, 팀을 만들 필요가 있는가? 어떤 형태의 팀이 적합할 것인가? 등의 문제이다. 두 번째 문제는 팀워크의 조성에 관한 문제이다. 팀이 일단 형성되면 팀워크를 위하여 무엇을 어떻게 해야 할 것인가에 대하여 생각해야 한다. 팀워크가 제대로 이루어지지 않으면, 기업이 성장 발전하기를 기대하기 어렵다. 그러므로 팀의 형성과 발전 과정은 신생 기업의 성장 발전 내지는 성패에 영향을 미치는 가장 중요한 요인 중의 하나이다.   팀이 형식으로는 2가지를 생각해 볼 수 있다. 하나는 1인 주도방식이고, 다른 하나는 공동 주도 방식이다. 1인 주도 방식에서는 한 사람이 주도적으로 인력을 선발하고 그에 따른 책임도 지는 방식이고, 공동 주도 방식에서는 2인 이상이 공동으로 인력을 선발하고 그에 따른 책임도 공유하는 방식이다.   세 번째 방법으로는 혼합 방법이 있다. 2인 이상의 사람이 업무를 분할하고, 분할된 영역 내에서 권한을 행사하고 그에 따른 책임을 지는 방식이다. 예를 들어 2사람이 업무를 분할하는 경우에 한 사람은 생산과 기술을 분담하고, 다른 한 사람은 판매와 재무를 분담하는 방식 등이다. 그러나 최종적으로 대외적인 업무를 누가 책임지느냐의 문제는 남게 된다.   창업팀의 형성에 있어서 체계적 접근은 5단계로 나눌 수 있는데 열거하면 ⑴ 창업자 및 기업의 분석 ⑵ 기업 팀의 필요성 평가 ⑶ 확보 방식 ⑷ 팀의 구성 ⑸ 재순환이다. 구체적인 내용을 살펴보면 다음과 같다. 제1단계 : 창업자 및 사업의 분석   기업의 업무 수행에 필요한 인적 자원의 특징을 파악하기 위해서는 먼저 자신을 분석하고, 기업이 필요로 하는 능력이 어떤 것인가를 분석하여야 한다. 구체적으로는 다음과 같은 내용을 조사해 보아야 한다. ⑴ 창업 동기：나의 목표는 무엇인가? 나의 의사 결정의 특징은 무엇인간? 나는 위험을 어떻게 처리하는가? 나는 실패를 어떻게 처리하는가? 창업 동기는 무엇인가? 나는 피이드백(feedback)을 활용하고 도움을 구하는 데 있어서 어떠한가? ⑵ 특기 및 경영 능력：지금까지의 기록으로 보면 나의 장점과 약점은 무엇인가? 내가 잘하는 것은 협상, 마케팅, 재무, 기술적 노하우, 인사관리 등에서 어느 것인가? 내가 배워야 할 것은 무엇인가? 원숙도에 있어서 다른 사람들은 나를 어떻게 보는가? ⑶ 기대와 희생：내가 기대하고 추구하는 것은 무엇인가? 가족이 나에게 기대하는 것은 무엇인가? 무슨 희생을 어느 정도까지 감당할 수 있는가? 내가 중요시 하는 생활 양식과 가치 체계는 무엇인가? 이 점에 있어서 나의 가족은 어떤가? ⑷ 대인 기술：내가 가진 사교술은 어떠한가? 이견과 갈등을 어떻게 해결하는가? 내가 팀 장이 되었을 때 타인들의 반응은 어떠 할까 ? ⑸ 업무 수행에 필요한 능력：기업가로서의 업무를 다하기 위해 필요한 것은 무엇인가? 기업가가 감내해야 할 것은 무엇인가? 고려하고 있는 기업이나 업계에서 특별히 필요한 재능은 무엇인가? 역할 분담은 어떻게 할 것인가?   사업에 필요한 팀의 구성이라는 각도에서 기업을 재조명해 볼 필요가 있다. 이 때 다음과 같은 특별히 유념해야 할 항목으로는 다음과 같은 것들이 있다. ⑴ 성공에 결정적인 변수：모든 사업에는 성공을 위하여 필수적인 요소가 있다. 이런 요소가 무엇인가를 파악하고, 팀은 기업이 이런 요소를 갖추도록 구성되어야 한다. ⑵ 목표：창업 직후 2～3년 동안의 기업의 가장 중요한 목표는 무엇인가? 목표는 측정할 수 있어야 하며, 현실적이어야 하고, 시간에 따라 구체적으로 명시되어야 한다. ⑶ 업무 및 활동：목표를 달성하기 위해 필요한 업무와 활동은 무엇인가? ⑷ 다른 기업과 구별되는 우수성：기업은 생산하는 재화나 서비스에 있어서 경쟁 기업보다 특별히 우수하여야 성공하는데 그런 점은 무엇인가? ⑸ 외부와의 관계：법조계 인사, 금융계 인사, 고객, 원자재 공급자, 감독 기관 등에서 외부와의 관계가 특별히 중요한 분야는 무엇인가? 제2단계 : 필요한 인적 자원의 파악   창업자에 대한 분석과 기업의 특성에 대한 분석 결과를 서로 비교하여 기업이 필요로 하지만 창업자가 감당할 수 없는 것이 무엇인가를 파악하여야 한다. 만약 창업자 또는 창업팀이 사업에 필요한 재능과 특징을 갖추고 있지 못하면 그러한 재능을 갖춘 사람을 확보해야 한다. 그러한 재능이 없거나 확보할 수 없다면 사업을 아예 포기해 버리는 것이 나을 수도 있다.   창업자가 감당할 수 없는 업무가 있다고 판단되면, 팀을 형성할 필요가 있다. 이때 창업자 또는 사업의 책임자는 기업을 철저히 이해하고, 기업에 필요한 인재는 어떤 재능과 특성을 갖춘 사람인가를 파악하여야 한다. 이때 팀의 요원 또는 창업자는 자신이 잘하는 분야를 계속 키워나가는 것이 분야를 바꾸는 것보다 좋다. 예를 들어 창업자가 기술자인 경우에 경영 능력이 부족하다면 과다한 시간과 노력을 투여하여 경영 기술을 익히기보다는 경영 능력을 갖춘 사람을 고용하는 대안을 적극적으로 고려하여야 한다. 제3단계 : 인력 확보 방식   창업자가 할 수 없는 업무가 밝혀지면, 그것을 위해 구체적으로 어떤 기술과 자원이 필요한가를 파악하여야 한다. 파악한 기술과 자원의 필요 시기, 빈도 등을 측정하여 전일제 또는 시간제의 피고용자를 구해야 한다. 법률, 세금 문제처럼 일상적이 아닌 특별한 문제에 대한 기술에 대하여는 시간제 노동력을 이용하는 것이 좋다. 회계 업무도 신생 기업에서는 외부 전문가에게 의뢰하는 것이 저렴한 경우가 많다. 한편 기업에 필수적인 기술을 위해서는 상근 인력을 확보해 놓아야 한다. 제4단계  팀 구성   지금까지는 팀 형성과 관련된 분석적 활동을 중심으로 살펴보았는데, 실제로 공동 경영자를 선택하는 일은 분석적 결과를 적용하는 것만으로는 이루어지지 않는다. 감정적인 요인, 심리적인 상태 등도 최종 결정에 영향을 미친다. 고려해야 할 사항을 정리하면 다음과 같다. ⑴ 공동 경영자는 신임할 수 있는 사람이어야 하고, 사업에 전적으로 몰입할 수 있는 사람이어야 한다. ⑵ 팀 구성원의 기대와 신생 기업의 어려운 현실이 일치할 수 있도록 고용 전에 조정하여야 한다. ⑶ 팀 구성원의 지속적인 결속과 몰입을 위해서는 주위 사람들이 사업을 이해하고 지원해 주어야 한다. 제5단계 : 재순환   신생 기업은 그 구조, 규모, 성격 면에서 매우 급격한 변화를 하는 것이 보통이므로 변화하는 기업내외의 환경에 적극적으로 대체해 나가기 위해서는 앞에서 살펴 본 1, 2, 3, 4단계를 반복해서 적용하여 환경에 적응해 나갈 수 있는 팀을 유지하여야 한다. 지금까지 설명한 경영팀의 구성 단계를 그림으로 표시하면 그림 1.1과 같다. 그림 1.1 사업 팀 형성 과정 1-3 경영 파트너의 대상   경영 팀의 형성에 있어서 실제로 파트너가 될 수 있는 사람들은 다음과 같다. ⑴ 전 직장 동료   경영 파트너로서 가장 일반적인 후보는 전 직장 동료이다. 특히 창업자가 파트너 후보인 동료와 일해 본 적이 있다면 그것은 비교적 손쉽게 결정을 할 수 있을 것이다. ⑵ 친  구   원만한 인간 관계가 있는 경영 팀을 구성하려면 친구를 사업 파트너로 고려해 볼 수 있다. 그러나, 친구인 경우에 능력 평가에 객관성이 흐려지기 쉽다. 또, 창업 후에도 성과를 평가하는 데 어려움이 있으므로 입사 전에 이와 같은 문제들에 대한 신중한 검토가 필요하다. 사업 파트너를 직장 동료나 친구들에 국한한다면 필요한 능력을 갖춘 사랑을 구하지 못할 수가 있다. ⑶ 경영 컨설턴트   경영 컨설턴트라는 직함을 가진 사람들 중에는 기회가 있으면 기업에 적극적으로 참여하고자 하거나 창업에 관심을 가진 사람들이 많다. 이런 사람들과는 그들의 전문 분야에 따라 제한된 거래로 시작하여 만족스런 관계가 가능하다고 생각되면 전적인 영입으로 발전할 수 있다. ⑷ 경쟁사의 직원   경쟁사의 우수 직원으로 근무하던 사람은 창업 기업에 처음부터 많은 기여를 할 수 있다. 경쟁사의 직원을 포섭하는 일은 법적인 문제를 일으킬 수 있으므로 전문가 또는 경험자에게 문의하는 것이 좋겠다. 그러나 대부분의 경우에 큰 문제로 발전하는 경우는 많지 않다. ⑸ 소  개   개인적 또는 사업상의 친구들에게 필요한 사람의 기술과 자격을 설명하면 적합한 사람을 소개받을 수 있다. 이와 같은 방식이 유용할 때가 많다. ⑹ 대중 매체에 광고   일반신문, 전문 신문, 업종별 전문 잡지, 사이버 광고란 등에 광고를내서 적격자를 구해 볼 수 있다. 너무 많은 사람이 응모해 올 것에 대한 고려도 하여야 한다. 미국의 경우에는 여러 가지 이유로 유명 기업으로부터 사직한 간부들이 구직 광고를 내는 경우도 많다. ⑺ 친  척   우리 나라처럼 혈연적 유대가 깊은 사회에서는 친척이 사업 파트너가 되는 경우가 많다. 친척으로서 사업 파트너로 고려해 볼 수 있는 대상은 형제 자매, 사촌의 형제 자매, 삼촌과 조카, 동서, 처남과 매 형 등이다. 친척 이 파트너가 되는 경우에는 처음에 시작하기 쉽다는 장점이 있으나, 사업이 진행됨에 따라 책임과 권한이 애매해지거나 이윤 분배와 손해에 대한 책임 부담 등에서 갈등이 생길 수 있다는 점을 유념해야 한다. 1-4 직원 채용 ⑴ 채용 기준   창업 팀 또는 간부급의 인력이 확보되면 실무 직원을 채용하여야 한다. 직원 채용에 있어서 기준으로 하여야 할 사항은 능력, 화합, 발전 가능성이라고 할 수 있다. 이들에 대하여 간단히 설명하겠다.   업무 수행 능력：채용되는 직원은 업무를 수행할 수 있는 사람이어야 한다. 그렇게 되기 위해서는 먼저 채용되는 직원에게 맡겨질 업무가 무엇이 될 것인가를 확실히 파악하고 있어야 한다. 간부 또는 중간 관리자들은 필요한 인력의 자격 요건을 정확하게 파악하여야 한다.   화합：채용되는 사람은 상하 동료들과 화합한 수 있는 사람이어야 한다. 아무리 능력이 있어도 기법 풍토에 적응하지 못하면 주어진 업무를 원만히 수행하기 어렵다. 특히, 창업 기업인 경우에는 기업 내에 전통이 확립되지 않은 상태인데 다양한 배경을 가진 사람들이 비교적 짧은 기간 동안에 모이게 되니 여러 가지 문제가 발생한다. 그러므로 채용 시에는 기업의 방침에 순응하지 않는 직원을 해고하는 방안도 고려하여야 한다.   발전 가능성：발전 가능성이 있는 사람을 채용하여야 한다. 시간이 경과함에 따라 기술과 생산성이 향상될 수 있는 사람이어야 한다. 그러기 위해 필요한 사항 중에 하나가 오래 동안 근무할 수 있는 사람이어야 한다. 직원에게 업무를 익히게 하려면 회사로서 많은 비용이 투자되기도 한다. 그런데 충분히 오래 동안 근무하지 않으면 기업은 투자의 대가를 얻지 못하므로 기업으로서는 적지 않은 손실을 입게된다. 실제에 있어서 발전 가능성이 큰 사람은 사업 초기의 어려움이 창업 기 업 에 오려고도 하지 않을 뿐만 아니 라 입사한다 하더라도 근무하지 않은 문제점이 있다. 실제에 있어서 창업 기업에 있어서 만족스럽다고 할 만한 직원을 채용하기란 참으로 어렵다. 그러므로 업무의 성격에 따라 다소의 약점이 있는 사람이더라도 채용할 수도 있다. ⑵ 모집원(募集源)과 방법   직원을 채용하려고 하면 먼저 채용 비용을 고려하여야 한다. 채용 비용의 범위 내에서 모집 방법, 선발 절차, 선발 도구 등을 결정해야 한다. 일반적으로 널리 적용되는 모집 방법 및 모집원은 다음과 같다.   광고：적격자가 접할 수 있는 곳에 모집 광고를 내서 모집하는 법이다. 광고를 낼 수 있는 곳은 많다. 예를 들면, 주요 일간 신문, 경제신문, 업종별 전문 신문과 잡지, 라디오와 텔레비전 방송 대상이 된다. 경우에 따라서는 무료로 광고할 수 있다.   교육 훈련 기관：각급 학교(고등학교, 전문 대학, 4년제 대학, 사설 학원, 직업 훈련원 등은 주요한 모집원이다. 전화, 방문  등을 통하여 접촉할 수 있다.   직업 소개소：비영리 공공 직업 소개소, 영리 직업 소개소도 중요한 모집원이다.   친족：친족, 친척들은 창업 기업에 주요한 인력이 될 수 있다. 특히, 충성심이 많이 필요한 업무에 대해서 적합할 수 있다.   지연 학연：지연 학연을 통하여 어려운 조건에서도 미래를 기대하고 충실히 일해 줄 수 있는 사람을 발견하는 수가 있다. 장차 발생할 위험성에 대해서도 고려하는 것이 좋다. 2. 기업의 법적 형태 2-1 개인 기업   개인기업 (sole proprietorship)은 1인이 출자하고 자기의 이윤을 얻기 위하여 스스로 경영 활동을 하는 기업이다. 개인 기업은 한 사람이 단독적으로 출자하고 지배하며 경영상의 모든 위험과 손실을 부담하여 이윤을 단독으로 향유할 수 있으므로 단독 기업이라고도 부른다. [1] 개인 기업의 장점 ⑴ 이윤의 독점：기업 이윤의 전부를 기업주가 독점할 수 있다는 것이 제일 큰 장점일 것이다. ⑵ 창업의 용이성과 창업비의 저렴：기업을 설립하기가 용이하며창업 비용이 비교적 저렴하다. 그러므로 소자본을 가진 사람이라도 개인 기업은 용이하게 설립할 수 있다. ⑶ 활동의 자유와 신속성：개인 기업의 경영주는 기업 활동상의 정책 수립 또는 그 집행 및 이에 대한 변경을 자유롭고 신속하게 결정할 수 있다. 그리고 개인 기업은 다른 형태의 기업보다 법적 제한을 적게 받는다. ⑷ 절세：개인 기업의 기업주는 일반적으로 주식 회사보다 적은 세금을 지불하게 된다. 주식 회사의 경우에는 기업 이 법인체로서 법인세를 따로 지불하여야 하지만, 개인 기업의 경우에는 법인세가 없고 그 대신 기업의 이윤을 개인의 소득으로 보아서 개인 소득세만 지불하면 된다. ⑸ 유리한 대인 접촉：개인 기업의 경영주는 관심 있는 사람 및 종업원과 접촉할 기회가 많다. ⑹ 비밀 유지：개인 기업은 흔히 소수의 가족이나 친근한 사람과 같이 기업주가 일하게 되므로 경영 방침, 제조 방법 및 판매 정책 등에서 비밀을 유지할 수 있다. ⑺ 신용 상태의 우위：개인 기업의 신용 상태는 같은 규모의 경영 상태가 유사한 주식 회사보다 신용 상태가 높다고 볼 수 있다. [2] 개인 기업의 단점 ⑴ 무한 책임：개인 기업의 가장 큰 단점의 하나는 경영주가 기업 경영상의 발생한 부채나 손실에 대하여 무한 책임을 진다는 점이다. 무한 책임이라 함은 기업 활동의 결과 발생한 채무 또는 손실액이 그 기업의 투자액을 초과하는 경우에는 기업주의 개인 재산을 처분하여 청산하여야 하는 책임을 말한다. ⑵ 영속성의 결여：기업주는 기업 경영과 불가분의 관계를 맺고 있으므로 개인 기업의 영속성이 결여되어 있다는 것이다. 즉, 기업주가 독자적으로 자금을 투자하고 조달하여 경영상의 모든 문제를 담당하다가 기업주 개인 신상에 사고가 발생한 경우에는 기업 운영에 큰 영향을 미친다. ⑶ 자본 조달 능력의 한정：개인 기업의 소요 자본은 대부분이 기업주가 출자하는 것인데 이것은 자본 조달의 능력이 한정되어 있다는 것을 의미한다. ⑷ 경영 능력의 한계：기업주의 경영 능력에는 한계가 있다. 예를 들면, 기업주가 자금 조달이나 인사 문제는 잘 해결하지만 생산 또는 판매 분야에서는 미숙한 경우도 있을 것이다. 2-2 합명 회사   합명 회사는 2인 이상의 사원이 공동으로 출자하여 모든 사원이 회사의 채무에 대하여 연대 무한 책임을 지는 회사인데, 사원이 공동으로 정관을 작성하여 법원에 등기함으로써 설립되는 것이다. 합명 회사는 소유와 경영이 분리되지 못하여 공동 경영과 무한 책임을 지게 되므로 주로 친척과 친지간에 이용되고 있다. 우리 나라와 일본에서 합명 회사는 법인으로 취급되고 있으나 독일, 영국, 미국에서는 이것이 법인이 아닌 보통 공동 기업으로 분류되고 있다. 2-3 합자 회사   합자 회사는 무한 책임 사원과 유한 책임 사원으로 조직되는 기업 형태이다. 즉, 합자 회사의 특징은 기업의 출자액을 한도로 하여 채무를 변제할 의무가 있는 유한 책임 사원과, 출자액을 초과한 기업의 채무에 대해서도 변제하여야 할 무한 책임 사원으로 구성되어 있다는 점이다. 그러므로 합자 회사는 적어도 1인 이상의 유한 책임 사원과 1인 이상의 무한 책임 사원을 가진다.   우리 나라 상법 규정에 의하면 합자 회사의 정관에다 각 사원의 유한 책임 또는 무한 책임 관계를 기입하여야 한다. 그리고 유한 책임 사원은 출자를 하되 경영에 참여하지 않고 무한 책임 사원은 출자를 하는 동시에 경영에 참여하여 업무를 집행할 권리와 의무가 있다. 그리고 무한 책임 사원은 재산 이외의 노무(서비스) 또는 신용만을 제공하여 사원이 될 수도 있다. 무한 책임 사원은 전원이 연대 무한 책임을 지는 것이며, 그들의  이익 분배율은 유한 책임 사원과 동일한 것이 통례이다.   유한 책임 사원이 그의 소유 지분을 처분하려면 무한 책임 사원 전원의 동의가 있어야 한다. 이 형태의 기업은 영리를 목적으로 출자만 하는 유한 책임 사원과 출자와 경영을 위한 무한 책임 사원들이 모여서 경영을 할 수 있다는 점에서 개인 기업, 합명 회사 및 주식 회사의 장점을 결합한 것으로 생각할 수 있다. 그러나 실제에 있어서 합자 회사는 합명 회사나 주식회사보다 인기가 적다. 그 이유는 합자 회사의 유한 책 임 사원의 자격으로 출자하고자 하는 사람들은 주식 회사에 출자하려는 경향이 많기 때문이다. 우리 나라와 일본에서는 합자 회사를 법인으로 취급하고 있으나, 영국과 미국에서는 이것을 법인으로 취급하지 않는다. 그리고 합자 회사는 영국과 미국의 limited partnership과 같은 성격의 기업으로서 특수 공동 기업의 일종이다. 2-4 주식 회사   주식 회사는 정관에 나타난 기업의 목적을 달성하기 위하여 설립되고 운영되는 법인체이다. 주식 회사의 특성이 법인체라는 것인데 법인체라 함은 법에 의하여 인위적으로 개인과 동등한 권리 의무 및 권력이 부여된 실체이다. 대량 생산을 위한 대규모의 기업을 운영하기 위하여 소요되는 거액의 자본을 조달하고 효과적인 경영 활동을 하기 위하여 주식 회사를 조직하여 경영하는 것이다. 대규모의 경영에는 전문적인 경영 능력이 있어야 하므로 소유(출자)와 경영의 분리가 요망된다. [1] 주식 회사의 장점 ⑴ 증권의 발행：주식 회사의 가장 중요한 장점의 하나는 필요한 거액의 자본을 중권 발행의 방법으로 조달할 수 있다는 것이다. ⑵ 주주의 유한 책임：주주는 그가 가진 주식의 인수가액을 한도로 하여 유한 책임을 진다. 즉, 모든 주주는 자기의 출자액의 한도내에서 기업 채무를 책임지고 그 출자액을 초과하는 기업 채무가 있어도 주주의 개인 재산은 안전하게 유지할 수 있다. 주식 회사의 유한 책 임 제도가 거액의 자산을 많은 투자가로부터 조달할 수 있는 동시에 소유와 경영을 분리시키는 중요간 요인으로 되었다고 볼 수 있다. ⑶ 소유와 경영의 분리：대부분의 주식 회사는 기업의 소유주(출자자)와 경영자가 분리되어 있고 유능한 경영자에 의하여 효율적인 경영을 할 수 있다는 장점이 있다.   ⑷ 기업의 영속성：주식 회사의 경우에는 소유와 경영이 분리되어 있으므로 기업의 영속 가능성이 크다. 즉, 소유주의 유고 및 변동이 있어도 성공적으로 운영되는 주식 회사는 전문적 경영자에 의하여 영속적으로 운영될 수 있다는 장점이 있다. ⑸ 소유권의 양도성：주권으로 증명되는 기업 소유권은 양도성이 있다. 즉, 주권의 양도는 자유이고 이것은 정관에서도 금지 또는 제한할 수 언다. 주주는 자기의 소유 주식을 언제든지 그리고 누구에게나 매매할 수 있다는 점에서 투자의 유동성이 있다는 것이다. ⑹ 기업 확장의 용이성：주식 회사는 추가 자본 조달이 가능하므로 기 업 확장이 용이하다. 즉, 주식 회사의 경우에는 기업 확장이 소요되는 추가 자본은 주식 또는 사채를 발행하므로써 기업 형태의 변경이 없이도 수시로 추가 자본을 조달할 수 있다.   ⑺ 법인체：주식 회사는 법인체이므로 법인 명의로 소송을 할 수도 있고 소송을 받을 수도 있으며 제3자와 계약을 할 수도 있다. 즉, 주식 회사는 사람과 같은 법인격으로 가지고 있다는 점이 소유주에게 장점이 된다. [2] 주식 회사의 단점 ⑴ 고액의 창업비：주식 회사를 설립하려면 복잡한 수속 절차와 고액의 창업비가 소요된다. 즉, 주권 발행을 위한 인쇄비, 신주주를 모집하기 위한 광고비, 법원에 설립 등기를 하기 위하여 발생하는 등기료, 사법 수수료 등등의 창업비가 소요된다. ⑵ 정부의 제한 및 보고：주식 회사는 법에 의하여 생긴 법인이므로 정부의 제한을 받고 또한 보고를 하여야 한다. 주식 회사는 법으로 인정된 회사의 정관의 범위 내에서 경영 활동을 하여야 한다. 정관에 기재된 자본의 총액을 초과하여 주식을 발행하거나 또는 정관의 기재된 범위를 넘어서 경영 활동을 하고자 하면 정관을 변경하여야 한다. 주식 회사는 법인세를 납부하여야 하며 또한 재무 제표, 매출액, 비용 및 이익 등의 재무 보고를 관계 기관과 주식 소유자 등에게 발표하여야 한다. ⑶ 개인적 관심의 결여：주식 회사는 다른 기업 형태와 비교하면 경영자와 근로자 모두 기업에 대한 개인적 관심이 결여되기 쉽다. 즉, 개인 기업이나 인적 공동 기업의 경우에는 1인 또는 소수인의 동업자와 출자하여 직접 경영하고 그 결과가 자신들의 이해에 직접 관계되므로 경영에 관한 모든 문제에 개인적 관심이 크다. 그러나 주식 회사의 경영자와 근로자는 보수를 받고 일하는 것이 보통이므로 개인적 관심이 결여되기 쉽다. 그러므로 주식을 경영자와 근로자에게 판매하여 그들을 자극시키고 관심을 조장시키려는 주식 회사도 있다. ⑷ 비밀의 결여：주식 회사는 재무 제표(대차 대조표 및 손익 계산서)와 사업 상황을 공표하게 되므로 기업의 비밀이 결여되기 쉽다. 재무상의 문제 이외에도 생산, 판매 기타의 중요한 경영상의 비밀도 타 경쟁 기업에게 알려지기 쉬우므로 불리한 경우가 많다. ⑸ 이중 납세：주식 회사의 가장 큰 단점의 하나는 이중으로 세금을 납부한다는 것이다. 주식 회사의 순이익은 총수입에서 경영 활동에 지출된 제비용과 법인세를 뺀 다음에 산출된다. 주주는 기업 이익 중에서 법인세를 납부하고 남은 이익 중 일부는 사내 유보시키고 남은 이익을 배당금으로 받게 된다. 그리고 그 주주가 배당을 받으면 이것이 개인 소득이 되어 배당 이외의 자기 소득과 합한 총소득에 대하여 세금을 납부하여야 하므로 주주의 입장에서 보면 이중 납세가 된다. 2-5 유한 회사   유한 회사는 사원 전원이 그들의 출자액을 한도로 기업 채무를 변제한다는 유한 책임을 부담하는 사원으로 조직되는 회사이다. 유한 회사의 전사원이 유한 책임을 진다는 점은 주식 회사의 경우와 같고 합명 회사 및 합자 회사와는 사원 구성에 있어서 다르다는 것을 알 수 있다. 그러나 유한 회사는 비교적 소수의 사원과 소액의 자본으로 운영되므로 중소기업 경영에 주로 이용된다.   우리 나라 상법에 의하면 유한 회사의 총 사원 수는 50인을 초과하지 못하며 전사원은 유한 책임을 부담하게 되어 있다. 그리고 유한 회사의 총 자본액은 1,000만원 이상이라야 하고 출자 1좌의 금액은 5,000원 이상으로 균일하게 하여야 한다. 사원 총회에서 회사 경영의 중요한 문제를 결정하며 경영에 참가하는 이사는 사원 총회에서 선임되고, 이사는 반드시 사원이 아니어도 된다. 각 사원은 출자 1좌마다 1개 의결권을 가지며 소유 지분의 양도는 사원 총회의 결의가 있어야 한다. 그리고 유한 회사는 주권을 일반 대중에게 발행할 수 없으며 거액의 자본을 조달하기 어렵다. 우리 나라와 일본에서는 유한 회사가 법인이고 법원에 등기하여야 하지만 영국과 미국에서는 이것이 법인이 아니고 특수 공동 기업의 일종이다. 유한 회사는 전사원이 유한 책임을 진다는 점에서 주식 회사와 유사하지만, 비교적 소수의 출자자에 의한 소액의 자본과 소유지분이 매매가 불편하다는 점에서 보통 공동 기업, 합명회사, 합자 회사와 같이 인적 결합 관계를 중심으로 조직된 인적 공동 기업 형태로서 특수 공동 기업의 일종이다. 우리 나라에서 유한회사는 주식회사 다음으로 많이 채택되는 기업의 법적 형태의 하나이다. 2-6 기업의 설립 절차 2-6.1 개인 기업   개인 기업을 설립하기 위해서는 먼저 인허가가 필요한지를 알아야 한다. 사업에 필요한 인허가를 얻는 과정은 2 가지로 나누어 볼 수 있는데, 한 가지는 사업자 등록을 한 후에 인허가를 얻는 경우가 있고, 다른 한 가지는 인허가를 먼저 얻고 그 다음에 사업자 등록을 하게되는 경우이다. 사업자 등록은 사업 개시일로부터 20일 이내에 하여야 한다. 개인 기업의 설립 절차를 그림으로 표현하면, 그림 2.1과 같다. 인허가 취득 (업종 소관청)   사업자 등록 (세무서)       사업자 등록 (세무서)   인허가 취득 (업종 소관청)       사 업 개 시   사 업 개 시                 (A) 인허가를 취득한 후에                (B) 사업자 등록을 하고                     사업자등록을 하는 경우                  인허가를 얻는 경우 그림 2.1 개인 기업의 설립 절차 2-6.2 합명 회사   법인의 경우에 기업 설립하기 위해서는 먼저 정관을 작성하고 법인 설립 등기를 하여야 한다. 인허가 사항이 있는 경우에는 먼저 인허가를 획득하고 세무서에 사업자 등록을 하여야 한다. 이와 같은 절차를 그림으로 표시하면 그림 2.2와 같다. 다음에 설명하는 합자 회사와 유한 회사도 그림 2.2와 같은 절차를 따른다. 정관은 2명 이상의 사원이 공동으로 작성하고, 총사원이 기명 날인하여야 한다. 정관에 꼭 기재하여야 할 내용은 다음과 같다. 작성된 정관의 실제 사례는 기업체 서식을 모아 놓은 서적에서 발견할 수 있다.   ․목  적   ․상  호   ․사원의 성명과 주소   ․사원의 출자의 목적과 그 가격 및 평가의 기준   ․본점과 지점의 소재지                   ․정관의 작성 연월일   설립 등기：설립 등기는 총사원이 공동으로 신청한다. 등기 사항은 다음과 같다.   ․목적, 상호, 사원의 성명과 주소, 본․지점 소재지   ․사원의 출자의 목적, 재산 출자에는 그 가격과 이행한 부분   ․존립 기간 기타, 해산 사유를 정한 때에는 그 기간 또는 사유   ․회사를 대표할 사원을 정한 때에는 그 성명   ․여러 명이 공동으로 회사를 대표할 것을 정한 때에는 그 규정 그림 2.2 법인의 회사 설립 절차 2-6.3 합자 회사   정관의 작성：합자 회사의 정관을 작성할 때는 합명 회사의 규정을 준용하되 각사원의 무한 책임 사원인지 유한 책임 사원인지를 밝혀야 한다.   설립 등기：설립 등기는 총사원이 공동으로 신청한다. 등기 사항은 합명회사의 경우와 대체로 같다. 2-6.4 주식 회사   주식회사를 설립하는 데 있어서 자본금을 확보하는 방식에는 주식을 인수하는 방식과 현물 출자를 통하여 자본금을 확보하는 방식이 있다. 주식을 인수하는 방식에 따라 모집 설립과 발기 설립의 두 가지로 나눌 수가 있다. 모집 설립은 회사의 설립 시에 발행하는 주식의 일부를 발기인이 인수하고 잔여 주식에 대하여 주주를 모집하는 방식이다. 발기 설립은 회사의 설립 시에 발행하는 주식의 총수를 모두 특징을 결정하는 요소들 발기인이 인수하는 경우이다. 모집 및 발기 설립 절차에 대한 좀더 자세한 내용은 그림 2.3와 같다. 그림 2.3 모집 및 발기에 의한 주식 회사 설립 절차 그림 2.4 현물 출자에 의한 주식 회사 설립 절차 2-6.5 유한회사   정관의 작성：유한 회사의 정관은 2인 이상의 사원이 공동으로 작성하여야 한다. 정관에 꼭 기재하여야 할 내용은 다음과 같다.   ․목적, 상호, 사원의 성명과 주소   ․출자 1좌의 금액   ․각 사원의 출자 액수   ․본점 의 소재지   ․정관으로 이사를 정하지 아니하면 회사 성립 전에 사원 총회를 열어 이사를 선임하여야 한다.   설립 등기 : 유한 회사의 설립 등기는 자본의 납입이 완료된 날로부터 2주일 이내에 관할 상업 등기소에 하여야 한다. 등기 사항은 다음과 같다.   ․목적, 상호, 본점과 지점의 소재지   ․자본의 총액, 출자 1좌의 금액   ․이사의 성명과 주소   ․대표 이사를 정한 때에는 그 성명   ․여러 명의 이사가 공동으로 회사를 대표할 때에는 그 규정   ․존립 기간 또는 기타의 해산 이유를 정한 때에는 그 기간과 이유   ․감사가 있을 때에는 그 성명과 주소 2-6.6 기업의 형태별 비교   지금까지 살펴본 주식 회사, 유한 회사, 합자 회사, 합명 회사의 특징을 결정하는 요소들을 비교하면 표 2.1과 같다. 회        사 주 식 회 사 유 한 회 사 합 자 회 사 합 명 회 사 성 격 적정규모 대․중규모의 기업 중․소기업 가족기업 가족적 기업 법적근거 상법 상법 상법 상법 성    격 물적회사 준물적회사 준인적회사 인적회사 사원책임 유한책임 유한책임 유한 또는 무한책임 무한책임 설 립 발기인수 7인이상 2인이상 50인이하 2인이상 2인이상 출 자 의 종    류 금전 또는 현물 (주식) 금전 또는 현물 (지분) 유한책임사원:금전 ․현물(지분) 무한책임사원:금전 ․현물․노무․신용 (지분) 금전․현물․노무 ․신용(지분) 출자단위 1주에 5,000원이상 자본금 5,000만원 이상 1좌에 5,000원이상 자본금 1,000만원 이상 출자한도 없음 등기시 명기 출자한도 없음 등기시 명기 출자방법 발행예정주식수의 1/4이상 일시전액 분할 납입시 정관에 명시 분할납입시 정관에 명시 정관인증 필요 필요 불필요 불필요 창립총회 발기설립-불필요 모집설립-필요 정관명시 취췌역 선임 불필요 불필요 회     사 주 식 회 사 유 한 회 사 합 자 회 사 합 명 회 사 설 립 관선검사인 선임 발기설립-필요 모집설립-불필요 변태설립-필요 불필요 불필요 불필요 기 관 의결기관 주주총회 (1주1의결권) 사원총회(출자 1구 좌 1), 제한기능 무한 책임사원의 동의 무한 책임사원의 동의 대표기관 대표이사 대표권 대표이사와 각자 업무집행사원 업무집행사원 업무집행 기관 이사회 (이사3명 이상) 이사(이사1명 이상, 임기제한) 무한 책임사원 각 사원 대표기관 감사기관 감사역 (1명 이상) 감사역과 임의기관     기 타 주주와 사원의 이동 원칙상 자유 정관에 양도제한 가능 사원외 양도시 사 원 총회 특별결의 필요 무한 책임사원 동의 필요 전사원 동의필요 조직변경 유한회사로 변경 가능 주식회사로 조직변 경가능(법원인가필요) 합명회사로 변경가 능(사원동의 필요) 합자회사로 조직 변경(전사원동의 필요) 합    병 자유 유한회사 상호간 주식회사와 합병 가능 전사원의 동의필요 전사원의 동의필요 표 2.1  기업의 형태별 비교 3. 사업 계획서 작성 3-1 사업계획서의 개념   사업 계획은 고려하고 있는 사업을 하기 위해 앞으로 실행할 일련의 활동에 대한 계획이다. 사업 계획을 기록해 놓은 서류를 사업 계획서라고 한다. 사업 계획과 사업 계획서는 같은 의미로 사용되기도 한다. 영어 Business Plan은 ‘사업 계획’ 또는 ‘사업 계획서’를 의미한다.    사업 계획과 사업성 분석의 연관성에 대해서 살펴보겠다. 사업성 분석은 고려 중인 사업의 성공 가능성을 조사하는 일이다. 한편, 사업 계획은 실행 계획이다. 그러므로 먼저 사업성 분석을 실시하여 그 결과가 긍정적이면 실행 계획 즉, 사업 계획을 수립하는 것이 순서이다. 그러므로 사업 계획과 사업성 분석은 서로 다른 것이다. 하지만, 사업 계획을 수립하자면 사업성 분석에서 수집했던 자료와 획득했던 정보를 많이 사용하게 된다. 따라서 사업성 분석과 사업 계획은 서로 다른 것이기는 하지만 실제에 있어서는 대단히 밀접한 관계를 가지고 있다.   사업 계획서는 사업의 실현을 위한 행동 계획서이다. 그러므로 사업 계획서는 조리 있게 준비되어야 한다. 아무리 좋은 사업이라 하더라도 그 실행 계획이 잘 짜여지지 못하면 성공하기 어렵다. 또, 아무리 짜임새 있는 계획을 구상하였다 하더라도 그것이 사업 계획서에 잘 표현되지 못하면 관계자로부터 그 사업 의 우월성을 인정받지 못하게 될 것이다.   사업 계획서는 창업자 자신을 위한 것이다. 사업 계획을 ‘타인에게 보이기 위한 것’, ‘실제 내용보다는 형식을 위한 것’으로 생각하는 소극적인 태도는 버려야 한다. 사업 계획은 자금 동원이나 동업자를 구할 목적으로 작성하여 관계 기관에 제출하거나 관계자에게 보이는 경우도 많은데 그런 경우에도 그것은 남을 위한 것이 아니고 자신을 위한 행위라는 점을 인식해야 한다.   아무리 간단해 보이는 사업이라 하더라도 계획을 세우지 아니하고 즉흥적으로 행동하면 성공하기는 어렵다. 그러므로 창업자 단독으로 사업을 추진하는 경우라 하더라도 사업 계획은 작성하는 것이 좋다.   사업 계획은 문서화하는 것이 좋다. 머리 속에 작성한 사업 계획만으로도 훌륭히 사업을 성공시킬 수 있는 능력을 갖춘 사람도 있다. 그러나 대부분의 사람은 그러하지 못하며, 사업은 그 규모가 커지면 창업자 자신뿐만 아니라 타인을 움직이어야 하므로 기록으로 표현된 행동 지침인 문서화된 사업 계획이 필요하다. 3-2 사업 계획서의 용도 [1] 창업자의 입장에서 본 사업 계획서의 용도   사업 계획의 수립은 고려 중인 사업을 성공으로 이끄는 데 많은 도움이 된다. 사업 계획의 용도는 다음과 같이 정리할 수 있다. ⑴ 사업의 성공 가능성 타진：사업 계획서를 작성한다는 것은 사업의 성공 가능성을 점검할 수 있는 좋은 기회가 된다. 계획을 작성하는 과정에서 사업의 문제 점을 발견하게 되는 경우도 많다. 사업성 분석을 별도로 실시하지 아니하고 사업 계획을 작성하는 경우는 사업 계획 작성 과정에서 사업성을 검토하게 된다. ⑵ 의사 소통의 수단：사업 계획은 고려하는 사업에 참여할 투자자, 동업자, 간부급 인사들과 의사를 교환할 때 중요한 보조 자료가 된다. 대부분의 사업은 구두로만은 충분히 설명하기 어려울 정도로 복잡할 뿐만 아니라, 제안 사업을 구두로 설명하려면 관계자들로부터 충분한 이해를 얻기 어렵다. 짜임새 있게 작성된 사업 계획은 주변의 사람들을 움직이는 중요한 수단이 된다. ⑶ 초기의 행동 지침：사업 계획은 창업 초기의 업무 추진 계획이다. 사업이 일단 시작되면 처리해야 할 업무가 많고 시간이 부족하여 가능한 여러 가지 대안들을 검토하고 세부적인 계획을 수립하는 일에 많은 시간을 보낼 수 없게 되는데 이때 사업 계획은 유용한 행동 지침이다. [2] 투자자 입장에서의 용도 ⑴ 투자 사업의 타당성을 판단하는 자료：사업 계획은 투자자가 투자에 관한 의사 결정을 하는 데 사용하는 가장 기본적 인 자료이다. 사업 계획은 사업 제안자와 투자자가 직접적이나마 최초로 접촉하게 하는 매개물인 경우가 많다. 사업 계획이 어느 정도 가능성을 시사해야 사업 제안자는 투자자를 직접 만나서 사업을 논의할 수 있게 될 것이다. 미국의 벤처 비지니스에 관한 연구 결과를 보면 벤처캐피탈리스트(venture capitalist)에게 제출된 사업 계획의 80～90퍼센트가 1차 심사에서 기각된다고 한다. 물론 이것은 사업 계획서가 잘못 작성되었기 때문만은 아니고 다른 이유 예를 들면, 사업 내용이 투자자의 관심 분야가 아니기 때문인 경우도 있다. 하여튼, 사업 계획은 사업 평가의 가장 기본적인 자료이다. ⑵ 창업자와 경영진의 능력 평가 자료：투자자들이 사업 계획서를 통하여 가장 관심을 가지는 사항은 창업자와 경영진이 계획 사업을 성공시킬 능력을 가졌는가이다. 또, 투자자들은 사업 계획서에 나타난 여러 가지 내용들 예를 들면, 업계의 동향, 시장의 추이, 경쟁 상태, 사업의 독창성, 소요 자금, 대상 기업의 현재 재무 상대 등에 대하여 사실 확인을 하고 사업의 타당성을 평가한다. 3-3 사업 계획서의 종류   사업 계획서는 그 형식, 포함된 내용의 완벽성 등에 따라 다음과  같이 몇 가지로 나누어 볼 수 있다. 사업 계획서의 형식이 고정되었는지 여부에 따라 고정 형식 사업 계획과자유형 사업 계획으로 나눌 수 있다. ⑴ 고정형식 사업 계획：고정 형식 사업 계획이란 사업 계획의 형식이 미리 정해져 있는 사업 계획서를 말한다. 창업 투자 회사, 금융 기관, 정부 기관 등에서는 사업 계획 형식을 미리 작성해 놓고 신청자들로 하여금 주어진 형식에 따라 사업 계획을 작성하도록 하는 경우가 많다. ⑵ 자유형 사업 계획：자유형 사업 계획은 사업 계획 작성자가 임의로 결정한 형식에 따라 작성한 사업 계획을 말한다. 자유형 사업 계획을 작성하는 경우에도 사업 계획서에 포함되어야 할 내용은 고정 형식 사업 계획서의 경우와 유사하다. 자유형 사업 계획서를 작성하는 경우에 포함되어야 할 내용과 형식은 다음에 설명하는 사업 계획서의 내용을 참고하기 바란다.   사업 계획서는 그 완벽성에 따라 약식 사업 계획서와 완전 사업 계획서로 구분할 수 있다. ⑴ 약식 사업 계획서：약식 사업 계획서란 사업 계획의 모든 내용을 자세히 고함하지 아니하고 요점만 간략히 정리한 사업 계획서를 말한다. ⑵ 완전 사업 계획서：완전 사업 계획서는 사업 계획의 모든 사항을 상세히 포함하는 사업 계획을 말한다. 3-4 사업 계획 준비시 유의 사항 [1] 사업 계획 작성의 기본 요점   사업 계획이 자신을 위한 것이되 타인과 접촉하는 수단이라는 점에서 그것을 작성할 때는 기본적으로 신뢰성, 능력, 창의성을 보여야 한다. 이들에 대하여 간단히 설명하면 다음과 같다. ⑴ 신뢰성：사업 계획서는 그것의 독자가 그 내용을 믿을 만한 것이라는 생각을 갖도록 작성되어야 한다. 이를 위해서는 참고 자료, 자료의 출처, 권위 있는 후견인 등을 동원할 수 있다. ⑵ 능력：창업자 및 경영진은 사업을 성공적으로 경영할 수 있는 능력이 있음이 나타나도록 하여야 한다. 과거의 경험, 학위, 발명, 수상 경력 등을 밝힐 수도 있다. ⑶ 독창성：사업 계획서는 계획 사업이 기존의 다른 사업과 다른 점을 설명하여야 한다. 예를 들면, 특허, 제품의 성능, 경영 방법, 표적 시장 등에서 기존의 사업과 다른 점을 명시하여야 한다. [2] 세부적인 유의 사항 ⑴ 계획하는 사업과 그 사업의 잠재력에 대한 서술을 가능한 한 짧게 한다. 투자가의 관심을 끌 수 있는 내용만 사업 계획서에 포함시키고 2차적인 내용은 면접 때로 미룬다. ⑵ 계획 사업의 내용을 지나치게 다양하게 하지 말라. 관심을 한두 가지의 주요 생산품과 주요 시장으로 집중시킨다. 신설 기업은 여러 기회를 모두 이용할 능력이 부족하므로 노력을 한정된 대상에 집중한다. ⑶ 경영진에 공석을 두지 않는다. 투자가들은 경영진에 대하여 처음부터 확실히 알고 싶어한다. ⑷ 생산품과 공정을 설명할 때 전문적인 용어나 전문가만이 이해할 수 있는 방법을 사용하지 않는다. 투자가는 그가 이해하지 못하는 사업에 투자하려 들지 않는다. ⑸ 근거가 불충분하거나, 애매한 표현을 하지 않는다. 이러한 표현은 기업가를 생각이 천박하고 멍청한 사람으로 보이게 한다. ⑹ 계획 사업의 현재 쪼는 잠재적인 문제점을 밝히고 그것을 설명한다. 투자가가 발견한 문제점에 대하여 명쾌한 설명이 없으면 기업가는 신용을 잃게 된다. ⑺ 창업자는 사업 계획을 작성하는 사내 경영진의 활동뿐만 아니라 법적인 내용이나 재무, 회계 상의 내용과 관련되어 외부의 도움을 받는 경우에도 참여한다. [3] 사업 계획 작성 보조 자료   사업 계획을 작성하려면 다소간의 전문 지식과 보조 자료가 필요하다. 창업자가 이러한 조건을 모두 갖추고 있지 못한 경우에는 기술이나 자료의 측면에서 주위의 도움을 받는 것이 좋다. 특히, 소상공인 지원 센터를 방문하면 도움을 받을 수 있을 것이다. 3-5 사업 계획의 구성과 내용 : 소점포 사업   점포 계획에서 고려해야 할 사항은 다음과 같다. ⑴ 취급할 상품의 종류와 재고 수준 결정 ⑵ 점포의 규모 결정 ⑶ 외부 장식 ⑷ 내부 장식 ⑸ 소요 인력 ⑹ 내부 레이아웃(interior layout) ⑺ 소요 자금 추정 [1] 상품의 종류와 재고 수준   입지 선정과 상권 분석의 단계에서 예상되는 고객의 특징과 수요량을 파악하면 그에 따라 취급할 상품을 결정한다. 상품의 종류와 재고 수준을 결정할 때에는 자본금의 액수, 점포의 크기 등의 요소도 고려하여야 한다. 이 단계에서는 취급하려고 하는 상품을 구입할 수 있는 곳(도매상, 또는 생산자)과 구입 방법, 대금 결재 방식 등에 대해서도 조사한다. [2] 외부 장식   상점의 외양을 잘 갖추는 것은 고객을 효과적으로 유인하기 위한 것이다. 상점의 외양은 고객들에게 상점의 개방성, 활기, 안정, 일관성이 있다는 인상을 줄 수 있어야 한다. 또, 외양은 목표 고객에 대하여 상점의 특별한 이미지를 전달해야 한다. 상점의 외양에서 고려해야 할 사항은 간판, 입구, 진열 창(display window), 주차장 등이다. 1) 간  판   상점의 간판은 고객으로 하여금 상점을 발견하고 확인하게 하는 기능뿐만 아니라 상점에 대한 이미지를 전달하는 기능을 한다. 간판은 상점에 어울리는 이미지를 전달하여야 한다. 예를 들어, 화구점의 간판을 네온사인으로 하였다면 그것은 화구점에서 취급하는 상품의 성격에 비하여 너무 현란한 것이라고 해야 할 것이다. 간판은 잠재적인 고객들이 상점과 접촉하게 되는 시발점이라는 것을 명심하여야 한다. 요즈음에는 대부분의 상점들이 간판에 신경을 많이 쓰고 있지만 아직도 간판을 너무 소홀히 하고 있는 곳들이 있다. 간판을 디자인하고 실제로 제작할 때는 전문가와 상의하는 것이 좋다. 2) 입  구   ⑴ 출입구의 수   ⑵ 출입구의 위치와 방향   ⑶ 출입구의 크기   ⑷ 여닫는 방식(전후 미닫이, 좌우 미닫이, 회전문, 자동문)   ⑸ 비상구 3) 진열 창(display window)   ⑴ 진열 창의 갯수   ⑵ 크기   ⑶ 디자인   ⑷ 전시할 상품의 종류 4) 주차장   ⑴ 규  모   ⑵ 주차비   ⑶ 관리 방식 [3] 내부 장식 1) 조  명   조명은 물건이 잘 보이게 하고, 스포트라이트로 진열된 물건을 강조하는 기능을 하기도 한다. 상점의 조명과 관련하여 다음과 같은 사항을 점검해야 한다.   ⑴ 조명의 밝기   ⑵ 색깔과 조화   ⑶ 상품들과의 조화   ⑷ 작업에 적당한 정도   ⑸ 조명이 상점 분위기와 조화   ⑹ 조명 에너지의 효율 2) 색  깔 3) 바  닥   ⑴ 재  질   ⑵ 색  깔 4) 벽   ⑴ 재  질   ⑵ 색  깔 5) 집기와 장비   ⑴ 진열장   ⑵ 캐비넷   ⑶ 상  자   ⑷ 선  반   ⑸ 카운터   ⑹ 테이블   장비(equipment)는 판매에 직접 간접으로 보조하는 내구재를 말하는데 다음과 같은 것들이 포함된다.   ⑴ 금전등록기   ⑵ 에레베이터 또는 에스컬레이터   ⑶ 점내 운반 장비(바구니, 점내에서 사용하는 손수레 등)   ⑷ 배달 장비(자전거, 오토바이, 차량 등) 7) 기  타   ⑴ 환풍기   ⑵ 냉난방시설   ⑶ 후각 개선 장치 [4] 소요 인력 ⑴ 소요 인원 수 ⑵ 기  능 ⑶ 성  별  ⑷ 나 이 ⑸ 급 여 [5] 내부 레이아웃 ⑴ 통  로 ⑵ 진열장 배치 ⑶ 수금 카운터 ⑷ 휴식 공간 [6] 소요 자금 추정 1) 고정 자본   ⑴ 점포 확보 (매입, 임차, 신축)   ⑵ 점포 준비      외부 장식      간판      입구      외부 진열장      주차장      내부 장식      조명      도색      바닥      벽      집기      내부 진열장      분위기 창출 보조용품 (음향 시설, 그림 등)   2) 운전 자본   ⑴ 임대료   ⑵ 재고비   ⑶ 인건비      판매원      배달원      수금원   ⑷ 판매비      광고비      접대비   ⑸ 공과금      전기요금      수도요금      전화료      청소비      방범비 3) 초기 비용(개업 준비비, 창업비)     점포 소개료     전문가 상담비     점원 선발 및 교육비     개점 행사비     기타 3-6 소점포 사업계획서 사례   이 사업계획서는 김밥점 사업 계획서이다. 1997년 12월 현재 실제상황을 반영한 것이므로 그후 상황이 변하여 현실과 다르게된 점이 있을 것이라고 생각된다. 또, 이 사업계획서는 특정 프랜차이즈본부를 나타내는 것이 아님도 밝혀둔다.   (표지)        가나다김밥 맛나점  사업계획서               작성자: 장   창   업            20xx년 yy월 ww일            요약문(실제 사업계획서에서는 다음과 같은 틀 속에 넣을 필요가 없다) 이 사업은 현재는 가정주부인 37세의 여성이 김밥점을 개점하려는 것이다. 가나다프랜차이즈 가맹점형태를 취하려고 한다. 소요자본금 약 8,000만원, 창업자가 하루 10시간씩, 종업원 1인, 한 달에 26일 개점하면, 월평균 200만원 정도의 수익을 올릴 수 있는 것으로 추정된다. 만약, 자본금이 자기 돈이라면 실제 월 수입은 300만원정도이다. A. 창업자와 업종선정 A-1 창업자   창업자는 37세의 여성으로 자녀들이 10세와 8세인 주부이다. 집에서는 시어머니가 자녀들을 돌봐 줄 수 있게 되어 소점포창업을 하기로 결정하였다. 프랜차이즈 가맹점창업을 하게되면, 수입은 다소 줄겠지만, 재료를 준비하는 데 필요한 노력을 줄일 수 있어 선택하기로 하였다. A-2 업종선정이유   이 사업은 김밥을 조리하여 판매하는 사업이다. 경영형태는 프랜차이즈 가맹점으로서, 본부로부터 재료와 경영기술을 지원 받는 방식을 택한다. 이 사업을 선택한 이유는 다음과 같다. ⑴ 특별한 기술이 없이도 바로 시작할 수 있는 사업으로 판단되었기 때문이다. ⑵ 가격이 비교적 저렴한 상품이어서 실패할 위험성이 적을 것 같다. ⑶ 사회의 직업이 다양화되고 세분화되면서 김밥도 하나의 전문음식으로 인정받고 있다. ⑷ 고려하고 있는 지점의 통행인 특성이 김밥을 선호하는 비율이 상당히 높을 것으로 추정된다. A-3 프랜차이즈 본부선정이유   김밥프랜차이즈회사는 여러 개 있었는데, 특별히 김해김밥을 선택한 이유는 다음과 같은 본사의 지원이 타 회사에 비하여 우월하다고 판단되었기 때문이다. ⑴ 점포확보：점포를 구할 때 본사에서 알선한다. ⑵ 실내외 시설비：점포의 내부, 외부 장식, 설비 등을 10평 기준으로 2,800만원으로 적당한 수준이라고 판단되었다. ⑶ 재료공급：김, 쌀, 야채 등의 음식재료를 2일 간격으로 공급한다. ⑷ 교육과 훈련：점포의 경영과 조리방법에 대하여 3일간의 교육을 실시한다. ⑸ 조리사파견：개점초기 조리사를 파견하여 현장지도를 한다. ⑹ 광고：신문과 라디오 CM방송 등으로 광고한다. B. 입지선정과 상권분석 B-1 입지선정 1) 지역선정   서울에서 자라왔고 아직 독립할 준비가 되어 있지 않아 집이 있는 서울 지역으로 선정하였다. 2) 지점선정   점포가 위치할 지역은 잠정적으로 지도(그림 3.1)의 L지점을 선택하였으며 L 지점을 선택한 이유는 다음과 같다.   ⑴  H대학교와 Y여고가 인접해 있다.   ⑵ 주거지역에서 전철역으로 가는 길목으로서 통행인이 많다.   ⑶ 학교라는 특성상 수요가 불안정하므로 주거밀도가 높은 지역을 선정한다. 3) 경쟁 점포 분석   주변에 김밥전문점이 2곳 있지만 고려하는 가나다프랜차이즈는 그들에 비하여 인지도가 높다.                               6 차 선 도 로               점포         C              4차선도로                       그림 3.1 점포근처의 약도 4) 통행인 분석   통행인분석을 하기 위하여 표본조사를 한 결과는 다음과 같았다. 평일에는 L지점 앞을 통과하는 1일 평균통행인수는 29,000명으로 추정되었다. 통행인의 시간대별 수는 통행인수와 구성은 표 3.1에 보인 바와 같다. 통행인의 특성을 살펴보면, 통행인은 학생, 직장인, 일반인등으로 구분할 수 있다. 학생은 전체 통행인의 20%정도를 차지하는데 이는 고객의 20%정도를 차지 할 것으로 판단되었다. 방학동안에는 학생통행인의 수요가 다소 감소할 것으로 보이나, 고등학생은 자율학습을 위하여, 대학생은 스스로 공부하기 위하여 상당수가 학교에 나올 것이므로 매출에 큰 영향은 없을 것으로 판단된다. 표 3.1   1일통행인수, 내점객수와 구성 추정표 (단위: 명) 시     간 통행인수 내  점  객  수 구   성 1개월째 2개월째 3-124개월째 오전 7-8 3000     3-12개월동안은 2개월째와 동일 학생, 직장인 8-9 4000     9-10 3000     10-11 1000 3 6 학생, 일반인, 주부 11-12 1000 5 8 오후 12-1 2000 15 25 1-2 2000 5 10 2-3 1000 2 2 3-4 1000 2 2 4-5 3000 5 8 학생, 직장인 5-6 5000 10 20 6-7 2000 5 7 8-9 1000 2 2   합계 29,000 54 90 C. 점포계획과 재료구성 C-1 점포의 위치와 규모 면적 : 10평 (앞면폭 3.6미터 깊이 9미터) 내외부 장식: 실내장식, 간판, 광고판 C-2 시설과 비품   실내장식, 외부 장식의 내용과 특징은 표 3.2에 보인 바와 같다. 비품과 집기는 표 3.3에 보인 바와 같다. 표 3.2 실내외 시설 품         명 규    격 수   량 비   고 인테리어 공    사 모공공사 바닥타일공사 도장공사 환기시설공사 상,하수도공사 주방스텐샷시공사 가스연결공사 본사규격 1SET   간    판 전면간판 돌출간판 선팅 스카시 메뉴판 홍보액자 와이드칼라필름 4,000*1,100 1,500*800 본사규격 본사규격 본사규격 본사규격 400*400 1SET 4매 파나프렉스 합            계   표 3.3 비품과 집기 품    명 규  격 수 량   품    명 규   격 수 량 냉  장  고 1,300L 1   스 텐 아 이 우동 1 의자, 탁자 2인*0조 10   조리용 1 정  수  기 식당용 1   사 각 쟁 반 써빙용 3 가스렌지       컵쟁반 2 배  식  대 스텐레스 1   원형후라이펜   2 밥      솥 40인용 1   쓰 레 기 통 주방 1 김밥접시 소 25   홀 5 품    명 규   격 수 량   품    명 규   격 수 량 스 텐 발 트 2 1/2 2   장 국 그 릇   20 4 1/2 15   밍 식 볼 스텐 1 씽 크 대 2구 1   멜라민 2 자 루 후 라 이 펜 대 1   채 칼   1 중 1   찬 그 릇   20 소 2   물 컵   20 수 저 숟가락 30   장 그 릇   20 젓가락 30   국 자   2 위 생 저   3   김 발   10 칼 김밥용 2   거 품 기   1 주방용 2   가 위   1 김 밥 판   2   원 형 바 구 니 대 2 양 념 통   5   중 3 라 면 그 릇   20   스 텐 샷 구   1 도 마 김밥용 2   사 각 채 반 대 2 주방용 2   중 2 음 식 짤 순 이 김치짤때 1   소 2 라 볶 이 접 시   20   집 게   4 초 밥 통   1   김 솔   4 양 은 양 푼 대 2   수 저 통   2 중 2   자 동 오 프 너   1 사 각 후 라 이 팬   2   케 찹 병   5 밀 폐 용 기 5호 10   다 데 스 푼   2 1호 10   나 무 밥 주 걱   2 앞 치 마       감 자 칼   2 뒤 지 게   1   자 루 바 가 지   5 표 3.4 판촉물 및 소모품 품         명 규    격 수   량 비  고 판  촉  물 전단지 스티커 싸인지 오프너 본사규격 본사규격   상자 4,000매 2,000매 500매 500/상자   소  모  품 위생저 포장봉투 계산서 네프킨 배달용기 장국용기 상자 상자 80*160*100 상자 상자 상자 5,000/상자 3,500매 1,000매 10,000매 500/상자 500/상자   개점 이벤트행사 판촉물과 소모품            약간   D. 재무분석 D-1 재료구성과 원가분석   참치김밥 20개를 만드는데 소요되는 원재료의 값은 1만원으로써, 참치김밥 1개의 단가는 500원으로 추정되었다. 표 3.5 재료와 가격 재 료 단 위 가 격(원) 구입처 시금치 1단 600 식료품 도매점 단무지 1kg 1300 햄 250g 950 맛살 250g 950 계란 2개 200 참치 22g 1500 쌀 2kg 4300 본사 김 20장 700 합계       10,000 단가         500 D-2 주요품목 판매가격 표 3.6 판매가격, 재료비 및 이익 (단위: 원) 메        뉴 매 출 가 격 (1) 재  료  비 (2) 이     익 (1)-(2) 야 채 김 밥 2,200 500 1,700 쇠 고 기 김 밥 2,500 600 1,900 참 치 김 밥 2,500 500 2,000 치 즈 김 밥 2,500 700 1,800 김 치 김 밥 2,500 500 2,000 모 듬 김 밥 2,800 800 2,000 평        균 2,500 600 1,900 구   성   비 100% 24% 76% D-3 매출액추정   매출액을 추정하기 위하여 본사에 문의한 결과 유사한 점포의 1인 평균매출액은 3,000원이라고하여 이를 기준으로하여, 월평균 개점일수를 26일로하여 월매출액은 다음과 같이 구할수 있다. 월매출액 = 1일 래점고객수 × 1인 구매액 ×  개점 일수 첫째달의 경우   총매출액 = 54(명) × 3,000(원) × 26(일) = 4,212,000(원) 둘째달의 경우   총매출액 = 90(명) × 3,000(원) × 26(일) = 7,020,000(원) 셋째달 이후는 둘째달과 동일하고, 매출원가는 매출액의 76%로 한다(참고 표 3.6). D-4 판매 비용 추정 판매원 급여(1명)/1개월                                120만원 기타(포장비닐, 젓가락, 도시락)/1개월                     4만원 D-5 소요자금 추정                                      표 3.7 소요자금추정 (단위 : 천원) 구              분 금       액 고정자금 임 차 보 증 금              30,000 권 리 금 20,000 전 화 가 입 권 250 내 외 부 장 식, 설 비 비 품(본 사) 28,000 소 계 78,250 운전자금 판매비 급 료 (판 매 원) / 월 1,200 기 타 (포장지,젓가락,도시락) 40 임        차        료 / 월 1,000 통 신 비 와 사 무 용 품  비 / 월 30 전   기, 수   도   요   금 / 월 150 현 금 예 비 비 200 소 계 2,620 초기비용 개 업 파 티 200 소 계 200 총                   계 81,070 D-6 추정 손익 계산서   표 3.1의 예상 내점객수, 표 3.6의 원가구성, 표 3.7의 월별 판매비 및 일반관리비 추정치를 기초로 하면 다음과 같은 월별추정손익계산서를 작성할 수 있다. 표 3.8 월별 추정 손익 계산서 (단위: 원)   1 2 3-12개월째동안 매 출 액 4,212,000 7,020,000 2개월째와 동일 매 출 원 가 1,010,800 1,684,800 매 출 총 이 익 3,201,200 5,335,200 판 매 비 1240,000 1,240,000 임 차 료 1,000,000 1,000,000 영 업 이 익 961,120 3,095,200 특 별 손 익 0 0 세 전 수 익 961,120   세 금 0 0 순 이 익 961,120 3,095,200 E. 수익성 및 경영 상태 평가 E-1 수익성   첫해의 매출액은 표 5.8의 자료에 의하여 계산하면, 3500만 8,320원이된다. 이를 12등분하면, 월평균 세전수익은 291만 7,360원이 된다. 여기에서 투자 자본금 약 8,000만원에 대한 이자(년15%) 월 1,013,375원을 차감하고 나면 경영자의 보수에 해당하는 금액으로 월평균 190만 3,375원을 얻는다. 둘째 해부터는 월평균 208만 1,825원의 수입을 얻게 된다. 표 3.9 가나다김밥 맛나점의 수익성 평가 (단위: 원) 년 1 2 3 연간세전수익 35,008,320 37,142,400 2년째와 동일 월 평균세전수익 2,917,360 3,095,200 자본금에 대한 이자 1,013,375 1,013,375 경  영  자  보  수 1,903,985 2,081,825 E-2 종합평가   이 사업은 자본금 약 8,000만원, 창업자가 하루 10시간씩, 종업원 1인, 한 달에 26일 개점하는 식으로 경영하면, 월평균 200만원 정도의 수익을 올릴 수 있는 것으로 평가되어, 주부 한 사람의 수입으로는 괜찮은 것으로 평가된다. 만약, 자본금이 자기 돈이라면 실제 월 수입은 300만원정도이다. 4.  사업 자금 조달 4-1 기초적 개념   이 장의 목적은 창업에 필요한 자금을 확보하는 데 필요한 지식을 제공하는 것이다. 이와 관련하여 사업 자금의 종류, 자금원의 종류, 조달 방법 등에 대하여 소개하고  특징을 논의하겠다. 사업을 시작하려는 예비 사업가들에게 가장 큰 어려움의 하나는 사업 자금 조달이라는 것은 잘 알려진 사실이다. 창업 자금을 구하기는 우리 나라에서뿐만 아니라 경제적 선진 외국에서도 마찬가지로 어려운 일이다.   창업 자금을 구하기가 어렵다는 것이 창업 자금이 아주 희귀하기 때문이라고만 생각해서는 안된다. 사실, 요즈음은 옛날과 비교하면 창업 자금이 상당히 많다. 예를 유망한 창업 기업에 투자하기 위하여 대상을 찾고 있는 창업 투자 회사가 수십 개나 되며, 금응 기관의 여신 활동도 전과는 비교가 안될 정도 적극적이다.   그러나 막상 창업 자금을 찾아 나서면 창업 자금을 확보하기란 현실적으로 대단히 어려운 일임을 실감하게 된다. 이때 좌절하거나 포기해서는 안된다. 사업 자금을 구하기가 어려운 데는 그만한 이유가 있다. 먼저, 투자자의 입장을 생각해 보자. 투자자는 투자한 사업이 손해를 보면 자신도 손해를 보게 된다. 그러므로 투자자는 투자 결정을 하기 전에 숙고하게 되며 함부로 행동하지 않는다. 융자의 경우도 간단하지는 않다. 융자를 얻으려면 물적 또는 인적 담보가 필요한 경우가 많다. 창업자 자신이 담보를 소유하고 있지 않은 경우에 불확실한 사업에 대하여 담보를 제공해 줄 다른 사람을 찾기가 쉽지 않다. 그러므로 창업 자금은 많다 하더라도 창업 자금을 구하기란 쉽지 않다.   그런데 요즈음에는 장래성이 있어 보이는 우수한 사업에 대하여 투자하려고 하는 기관이나 개인이 많아 졌다. 특히 창업 투자 회사는 창업 기업에 대한 투자가 그들의 업이므로 투자할 만한 유망한 사업거리를 찾고 있다는 점을 알아야 한다. 결론적으로 말하자면 창업 자금을 구하기는 쉬운 일은 아니되, 사업 내용과 창업자가 우수성을 인정받을 수 있는 경우라면 자금을 구하는 일이 쉽게 해결될 수도 있다.   여기에서 소개되는 내용을 이해하고 자신에게 주어진 여건을 활용하면 자금 조달에 도움이 되리라고 생각한다. 여기에서 다루는 내용에는 창업 자금뿐만 아니라 창업 후의 사업 자금 조달에도 활용할 수 있는 것들도 포함되어 있다. 4-2 용어의 정의 1) 자  본   기업의 자본(capital)이란 기업의 자산 총액 (total asset)이다. 이것은 투자 총액으로서 기업주가 소유한 자금, 차입금(borrowed fund) 및 모든 신용을 포함한다. 2) 운전 자본   운전 자본(working capital)이란 기업을 매일매일 운영하는 데 소요되는 자금을 말한다. 예를 들면, 각종 재고(재고에 투입된 자금), 급여, 임차료, 세금, 보유 현금 등이다. 이와 같은 자금은 회전된다고 볼 수 있으므로 회전 자본이라고도 부른다. 또, 운전 자본(회전 자본, circulating capital)은 운전 자금이라고도 부른다. 3) 고정 자본   총자본 중에서 고정 자산(fixed assets) 예를 들면, 토지, 건물, 기계, 장비 등에 투입된 부분을 고정 자본이라고 한다. 4) 자기 자본   자기 자본(equity capital)이란 기업의 소유자에 의하여 투자된 또는 투입된 자본을 말한다. 자기 자본은 소유자의 초기 투자뿐만 아니라 추가 투자와 이윤의 재투자 등도 포함된다. 5) 타인 자본   기업이 차입한 자금을 부채라고 한다. 실제에 있어서 대차 대조표 상에서 부채 (liabilities)항에 고함된 것을 타인 자본(debt capital)이라고 한다. 6) 자본 구조   자본 구조(capital structure)란 기업의 자본 구성을 지칭하는 말이다. 이것은 자기 자본에 대한 타인 자본의 크기, 고정 자산에 대한 운전 자금의 크기 등을 나타내는 말이다. 7) 투자, 융자, 차입   재무에 경험이 적은 예비 창업자들 중에는 투자와 융자를 흔동하는 사람이 있는 듯하여 설명하고자 한다. 사업에 자금이 투입되었을 때 자금의 공급자가 사업에 투입된 자금의 대가로 사업의 소유권을 가지면 투입된 자금은 '투자'된 것이다. 예를 들어, 창업 투자회사가 창업 기업에 자금을 제공하고 그 대가로 주식을 취득하여 투자한 기업에 대한 소유권을 갖게 되면 제공된 자금은 투자된 것이다. 한편, 상환할 것을 약속하고 돈을 빌려 오는 것을 융자 또는 차입이라고 한다. 예를 들면, 은행으로부터 상환을 약속하고 돈을 빌려 오는 것은 융자이다. 또, 친구로부터도 사업 자금을 차입할 수 있다. 8) 자기 자본   앞에서 설명한 바와 같이 자기 자본은 기업의 소유권을 가지는 사람들이 기업에 투입한 돈이다. 기업에 자기 자본을 조달하는 방안으로는, 창업자의 자기 자본, 이윤의 재투자, 기업의 소유자들의 추가 투자, 외부 인으로 하여금 투자하게 하는 방안 등이 있다.   신용이 적은 창업 초기의 중소기업에 있어서는 자본을 증가하는 방안이 자기 자본의 증액일 수밖에 없는 경우가 있다. 왜냐하면 창업 초기의 기업으로서 아직 위험이 많다고 생각되는 경우에는 은행 및 다른 금융 기관들이 담보 없는 여신을 제공하려 하지 않기 때문이다.   필요한 자금을 내부에서 자체적으로 조달할 수 없으면 투자자를 유치하여 자금을 조달할 수 있다. 이때에는 기업의 기존 소유자들의 기업 소유 지분의 비율이 감소된다. 그러나 이런 방안은 외부로부터 차입해온 자금을 약속대로 상환하지 못하여 기업이 송두리째 채권자에게 넘어 가는 것보다는 낫다. 9) 타인 자본   타인 자본의 원천으로는 개인, 기업, 은행, 비은행 금융 기관, 정부 및 정부 업무 대행 기관 등이 있다. 타인 자본은 일정 기간이 경과한 후에는 이자와 함께 환불하여야 하며, 환불을 보증하는 장치가 있는 것이 보통이며, 환불 능력이 없을 때는 상응하는 조처가 있게 된다. 돈을 빌리는 조건은 담보의 유무에 따라 2가지로 나누어 볼 수 있는데 한 가지는 담보를 제공하고 돈을 빌리는 방법이고, 다른 한 가지는 담보를 제공하지 아니하고 비는 방법이다. 금응 기관에서는 보통 담보를 요구하여 왔으나 최근에는 담보를 요구하지 않는 신용 대출도 증가하고 있다. 4-3 자금을 조달하는 방법   여기에서는 자금의 차입을 용이하게 하거나, 자금 수요를 감소시키는 효과를 주는 방법들을 소개한다. 특히, 매입 채무, 리스, 신용 보증, 지급 보증, 팩토링 등을 다룬다. 1) 매입 채무   매입 채무(trade credit)란 기업이 구입한 제품, 원료, 장비, 용역 등에 대하여 대금을 지불하지 않음으로서 발생하는 부채를 말한다. 산업이 발달하고 신용 거래가 확대됨에 따라 매입 채무는 널리 이용되는 타인 자본의 한 형태이다. 한 조사에 다르면 우리 나라 기업들은 매입 채무를 많이 이용하고 있는데 원료나 제품에 대한 매입 채무는 단기성인 것이 많다. 매입 채무를 이용할 때는 가격, 공급선의 변경 등에 있어서 자율성을 잃지 않도록 유의하여야 한다. 2) 리  스   리스(lease)란 일정한 자산(주로 시설재)을 구입하여 이용자에게 빌려 주고 사용료를 받는 제도를 말한다. 이를 구체적으로 실명하면 그림 4.1에 보인 바와 같다. 리스를 이용하면 고가의 장비를 직접 구매하지 아니하고서도 그것을 사용할 수 있게 된다.   사업 자금의 측면에서 본다면 리스는 사업 자금을 직접 조달하는 것은 아니지만 사업 자금의 수요를 줄임으로서 소요 자금을 조달한 것과 같은 효과를 준다는 측면에서 창업자 또는 기업가가 알아두면 유익한 제도이다. 리스는 이와 같은 효과 외에도 여러 가지 유익한  점이 있다. 우리 나라에도 최근에 많은 리스 회사가 설립되어 있다. 그림 4.1 리스의 구조와 절차 그림 4.2 리스 절차 3) 신용 보증   신용 보증(credit guaranttee)이 란 문자 그대로 신용을 보증해 주는 것이나. 그러므로 신용 보증이란 자금을 직접 지원해 주는 것은 아니지만 타인 자본의 동원을 보조해 주는 제도이다. 우리 나라에는 담보력이 미약한 기업의 채무를 보증하기 위해서 설립된 기관으로 신용 보증 기금과 기술 신용 보증 기금이 있다. 담보력이 부족한 창업자 또는 중소기 업자에 게는 큰 도움이 될 수 있는 제도이다. 신용 보증 절차를 그림 4.3에 보였다. 그림 4.3 신용보증절차 4) 은행의 지급 보증   은행의 지급 보증 제도란 은행이 거래처의 요청에 따라 거래처가 제3자에 게 부담하고 있는 채무나 장래 발생하게 될지도 모르는 채무에 대하여 그 지급을 보증하는 제도이다. 거래처는 지급 보증의 대가로 보증료를 밭는다. 지급 보증도 자금을 조달하는 직접적인 방법은 아니지만 자금 조달된 것과 같은 효과를 주는 보조 방법이다. 지급 보증의 절차는 그림 4.4와 같다. 그림 4.4 지급 보증 절차 5) 팩토링   팩토링(factoring)이란 은행 등 금융 기관이 기업의 외상 매출금, 받을 어음 등 매출 채권을 매입함으로써 자금을 공급하는 제도이다. 기업은 이 제도를 이용함으로써 고객에 대한 신용 조사, 대금 회수 및 채권 관리 등의 부담이 경감되는 잇점이 있다. 팩토링의 대상이 되는 채권은 사업자 등록증을 소지하고 있는 업체가 상거래에 수반하여 취득한 은행도 어음이나 비어음 외상 매출 채권으로서, 보통 매입일로부터 6개월 이내에 만기가 도래하는 채권이다. 그림 4.5 팩토링 절차 6) 보증 보험   보증 보험이란 담보 제공 능력이 부족하여 대출 수혜, 입찰 참가, 사채 발행 등이 곤란한 자에게 보증 보험 회사에서 보증료를 받고 보증을 해 주는 제도이다. 이를 통해 채무자(보험 계약자)는 등 보증에 따른 대출 등의 혜택을 받을 수 있다. 한편, 금응 기관 등 채권자(피보험자)는 동 보증 보험 증권을 담보로 취득하기 때문에 대출 등에 위험 부담을 해소할 수 있게 된다. 현재 국내에는 대한 보증 보험(주)과 한국 보증 보험(주) 등 2개가 있다. 보증 보험 절차는 그림 4, 6과 같다. 그림 4.6 보증보험 절차 ⑴ 보험계약자 : 보험자의 계약 상대방으로서 보험자와 보험     계약을 체결하고 보험료를 지불할 의무를 지는 자 ⑵ 피보험자 : 보험사고 발생 시 손해를 보상받는 자로서 보험금 수령권자 ⑶ 보험자 : 보험계약 체결의 당사자로서 보험사고가 발생한 경우 보험금을 지급하여야 할 의무를 지니는 자 7) 은행으로부터의 융자   은행은 가장 기본적인 자금원이다. 은행으로부터 돈을 빌리는 방법은 담보의 유무에 따라 담보 대출과 신용 대출로 나눌 수 있다. 은행의 융자 제도는 은행에 따라 다르고 그 절차와 구비 서류도 다르다. 은행으로부터의 융자 절차는 그림 4.7과 같이 표현할 수 있다. 그런데 도 그 절차는 거래 은행과 융자의 종류, 금액에 따라 다소 다를 수 있음을 지적해 둔다. 그림 4.7 융자 절차 진행도 4-4 사업 자금의 원천   사업 자금의 원천은 대단히 다양하여 일반성 있게 간단히 정리하기란 쉽지 않은 듯하다. 사업 자금원을 구분하는 기준의 예를 들면, 자금의 원천이 개인인가, 단체 또는 회사인가, 투자자인가 또는 융자만 가능한지, 또는 투자와 융자 모두 가능한지 등일 것이다. 표 4.1은 창업 자금의 원천을 정리한 것이다. 이 그림에 나타난 순서대로 설명하고자 한다 개인 친척 친구 과거의 고용주 미래의 원자재 납품업자 미래의 상품의 고객 고용 예정자 친분이 있는 기업가나 투자가 기업 원자재 납품회사 상품의 판매 회사 특수은행 중소기업은행 국민은행 외환은행 한국산업은행 한국수출입은행 한국장기 신용은행 일반은행 시중은행 지방은행 외국은행 지점 창업투자회사 창업 투자 회사 창업 투자 조합 중소기업 진흥공단 중소기업 진흥공단 신기술사업 금융회사 신기술사업 금융회사 신용보증기관 신용보증기금 기술신용보증기금 리스회사 리스회사 투자기관 투자금융회사 종합금융회사 투자신탁회사 증권금융회사 보험회사 생명보험 회사 손해보험 회사 저축기관 신용금고 신용협동기구․․․․․신용협동조합                   상호금융                   새마을금고                   체신예금 증권회사 증권회사 표 4.1 사업 자금의 원천 1) 개  인   금융 제도가 현재와 같이 발전되기 전에는 사업 자금의 조달 원천은 대부분 개인이었다. 특히, 친척, 친구 등은 대표적인 자금 지원자들이었다. 이들은 자금을 직접 대여해 주거나 채무 보증을 하는 형태로 자금 조달에 도움을 주었다. 한편, 사업이 실패하였을 때, 이들은 큰 고통을 당하기도 하였다. 현재와 같이 금융 제도가 발달된 시점에도 친척과 친구는 손쉬운 자금원이기도 하다. 그러나 실패하였을 때를 고려하여 절제와 보완 조처를 강구할 필요가 있다. 또, 과거의 고용주는 창업자를 이해하고 사업의 관련성 때문에 자금을 지원해 줄 수 있다. 그외의 가능한 자금 지원자들로는 미래의 원자재 납품업자, 상품의 고객 또는 판매자, 고용 예정자, 친분이 있는 사업가나 투자자 등이 있다. 2) 기  업   창업하려는 기업과 사업상 관련이 있는 기업은 중요한 사업 자금원이 될 수 있다. 예를 들어, 부품 하청 업체인 경우는 모기업에서 설비 대여, 거래선 알선, 보증, 자금 지원 등을 제공할 수도 있다. 3) 특수 은행   특수 은행 중에서도 중소기업 은행과 국민 은행은 중소기업자 및 중소기업 창업자가 특별히 관심을 가지고 가까이 할 만한 곳이다. 이들은 설립 목적 자체가 중소기업의 지원을 위한 것이다. 이들 두 은행은 중소기업자를 위한 각종 융자 제도를 가지고 있으며 청부가 설립한 각종 기금의 대출 사업도 하고 있다. 뽀, 이들 두 은행은 기업 경영 지원 활동도 하고 있다. 국민 은행은 창업 부금 제도를 운영하고 있기도 하다. 또, 이들 두 은행은 각각 창업 투자 회사를 자회사로서 설립하였으므로 창업자에게 창업 투자 회사를 통한 지원과 연계될 수도 있다. 은행으로부터의 융자 절차는 그림 4.7에 해설되어 있다. 4) 일반 은행   일반 은행의 각종 융자 제도는 창업자가 이용할 수 있는 주요한 자금의 원천이다. 지방 은행은 소속 지방의 경제 발전을 위하여 창업자들에게 특별한 서비스를 제공하게 될 것이라고 생각한다. 관심을 가져 볼 만한 대상이다. 또, 외국 은행 지점들 중에는 고객 유치를 위하여 유리한 융자 제고를 가지고 있기도 하다. 은행으로부터의 융자 절차는 그림 4.7에 해설되어 있다. 5) 창업 투자 회사   창업 투자 회사는 1986년 5월에 제정된 중소기업 창업 지원법에 의거하여 설립되는 회사로서 창업 기업에 대한 투자가 주요 목적이다. 1999년 6월말 현재 전국에 73개사가 활동하고 있다. 창업 투자 회사의 선택   ⑴ 지리적으로 인접한 회사가 유리하다. 특별히 인연이 있는 창업 투자 회사가 없다면 가까운 곳에 있는 창업 투자 회사를 선택하는 것이 좋다.   ⑵ 관심 분야가 일치하늘 회사를 선택한다. 업종별 분야, 투자 규모 등에 대하여 관심이 일치하는 회사가 있다면 그것을 선택한다.   ⑶ 그외의 고려 사항：자금력, 신뢰도, 계약조건, 수익성, 자금 이외의 지원 능력 등을 고려한다. 6) 중소기업 진흥 공단   중소기업 진흥 공단은 창업 조성 자금을 통하여 신기술, 신제품의 기업화와 창의력 있는 기업가의 창업을 지원한다. 자금의 종류에는 시설 자금과 운전 자금이 있는데, 이자율 거치 기간 등에서 유리한 자금이다. 7) 신기술 사업 금융회사   신기술 사업 금융회사는 신기술 사업 금융 지원법에 의하여 설립되는 기관으로 현재 4개사가 있다. 이들의 목적은 대체로 다음과 같다.   ․신기술 사업자에 대한 투자   ․신기술 사업자에 대한 융자   ․신기술 사업자의 기술 개발 및 사업화에 필요한 시설의 대여(리스)   ․신기술 사업자의 기술 개발 제품 등의 거래에서 발생하는 외상 매출에 대한 채무의 양수(팩토링) 8) 신용 보증 기관   신용 보증 기관으로는 신용 보증 기금과 기술 신용 보증 기금이 있다. 후자는 전자와의 경쟁 원리를 도입하기 위하여 설립되었기 때문에 이들은 업무 영역, 사후 관리 등에 있어서 비슷하다. 이들은 모두 이미 설립되어 가동 중인 기업을 대상으로 업무를 수행한다. 영업 개시 후 3～5년 이내의 기업은 창업 기업으로서의 보증을 받을 수 있다. 9) 리스 회사   리스 회사는 자금을 직접 지원하는 기관은 아니지만 고가 장비의 대여를 통하여 자금 지원과 유사한 효과를 준다. 10) 종합 금융 회사   종합 금융 회사는 은행, 외국 은행, 단기 금융 회사, 증권사 등이 취급하는 업무를 모두 취급하는 회사로서 취급하는 업무에는 국제 금융 업무, 중장기 금융 업무, 단기 금융 업무, 시설 대여 업무, 유가 증권 업무, 증권 투자 신탁 업무 등이 포함된다. 11) 단기 금융 회사   단기 금응 회사(단자사)는 기업의 단기 운영 자금 조달 창구로 활용될 수 있다. 단자사로부터 중소기업이 얻을 수 있는 금융 서비스는 어음 할인, 어음 보증, 팩토링, 무역 어음 할인 등이다. 거래 방식에는 신용 거제, 인적 물적 담보 대출 등이 있다. 은행보다 이자율이 약간 높고, 대출 기간은 보통 6개월 이내이다. 12) 보험 회사   보험 회사의 본연의 업무는 생명, 신체, 재산 등에 대한위험 손실에 대한 보험을 제공하는 것이지만, 기업에 대한 대출 업무도 수행하고 있다. 중소기업이 보험에 가입했을 경우에는 보험 회사로부터 대출을 받을 수 있다. 보험 회사로부터의 대출은 은행 금융 기관으로부터의 대출에 비해 금리, 담보 등에 있어서 다소 불리하지만 절차가 비교적 간단하고, 비교적 장기 자금을 쓸 수 있다는 장점이 있다. 13) 저축 기관   상호 신용 금고는 영세 상인과 서민에 대한 금을 업무 취급을 목적으로 설립된 금융 기관이다. 자금을 공급하는 방식으로는 신용 부금 급부, 어음 할인, 부금 대출, 소액 신용 대출 등이다. 신용 협동 조합, 상호 금융, 새마을 금고 등으로부터도 신용 및 담보 대출을 받을 수 있다. 14) 증권 회사   증권 회사는 유가 증권의 발행과 유통에 관한 업무를 수행하여 기업과 일반 투자자의 매개자로서 기업의 자금 조달과 일반투자자의 증권 투자를 돕는다. 중소기업이 증권 회사를 통하여 자금을 조달하는 방법은 기업 공개, 주식 장외 시장 등록, 회사채 발행 등이다. 15) 소상공인 지원 센터   소상공인 지원 센터는 직접적으로 자금을 지원하는 기능을 가지고 있지는 않지만 소상공업체에게 자금을 알선하는 기능을 가지고 있으므로 꼭 자금 조달과정에서 한번쯤은 꼭 체크할만한 곳이라고 본다. 4-5 소상공인 창업 및 경영 개선 자금 4-5.1 중소기업청 자금   중소기업청에서는 1999년 4월부터 소상공인에게 다음과 같은 자금 지원을 해주고 있다. [1] 지원 대상   ․소상공업의 창업   ․기존 기업을 인수   ․사업체의 이전 및 확장   ․업종 업태의 변경   ․사업장 시설 구입 또는 설비 구입 지원 대상에서 제외되는 업종은 다음과 같다.   ․사치성향적 소비나 투기를 조장하는 업종(도박장, 술집, 댄스홀, 골동품점 등)   ․금융기관의 불량거래자 또는 불량거래처로 규제중인 자 [2] 지원 조건 ⑴ 대출 한도：소요자금의 50% 범위내에서 최고 3,000만원까지 ⑵ 대출 금리：연리 8% ⑶ 상환 기간：3년(거치 기간 6개월 포함) ⑷ 상환 방법：월별 균등 상환 ⑸ 원칙적으로 담보대출 [3] 신청 절차 ⑴ 전국의 29개 소상공인 지원 센터 ⑵ 기간 : 연중 수시, 지역별 배정 자금이 소진될 때까지 4-5.2 재정경제부의 창업지원제도   재정 경제부에서는 2,000억원을 신용보증기금에 출연하여 소상공인의 창업자금을 지원한다. 최고 1억원까지 지원되며, 신규 창업의 경우에만 해당된다. 대출을 받으려면, 신용보증기금에 가서 보증서를 받은 다음에 자신의 거래 은행에 가면 대출을 받을 수 있다. 신용보증기금과 업무수탁계약을 맺은 은행(국민은행, 중소기업은행, 조흥은행, 평화은행, 광주은행)을 통하면 신용보증기금을 직접 찾을 필요 없이 신용보증과 대출을 동시에 받을 수 있다. 4-6 벤처 창업 자금   벤처 기업에 대해서는 정책적으로 높은 우선 순위를 가지고 지원되고 있다. 자금의 출처와 종류도 매우 다양하다. 융자 기관과 투자 기관은 다음과 같다. 융자 기관 ⑴ 중소기업진흥공단 ⑵ 산업자원부 ⑶ 정보통신부 ⑷ 과학기술부 ⑸ 지방자치단체의 창업지원자금 ⑹ 기  타  투자 기관 ⑴ 중소기업진흥공단  ⑵ 창업투자회사 ⑶ 신기술금융회사   이들 벤처기관들의 벤처 기업 자금 지원 체계를 그림으로 보이면 그림 4.8과 같다. 정 부 산업자원부 정보통신부 과학기술부 융자․출연․세제지원 벤 처 기 업     중소기업진흥공단 투융자․출자     지방자치단체 융자     창업투자회사 창업투자조합 주식인수․전환사채․약정투자․자금대여     신기술사업 금융회사 투융자․리스․팩토링     종합기술금융회사 조건부 융자․투융자․리스․팩토링     은행권․제2금융권 융자․벤처펀드 운용     대기업 투자     개인(엔젤) 개인별 직접투자․공동투자     코스닥시장 주식발행․상장 그림 4.8 벤처 기업 자금 지원 체계 4-6.1 융자 [1] 중소기업진흥공단 1) 대학(원)생등을 위한 창업지원(120억원) ▶ 지원대상   ㅇ 창업을 준비중이거나 창업후 3년 이내의 중소기업으로서    - 대학생 및 대학원생    - 연구기관 연구원으로 3년이상 재직자    - 특허권ㆍ실용신안권ㆍ의장권 보유자    - 창업보육센터 입주자 및 졸업자    - 박사학위 소지자    - 석사학위 소지자로서 6년이상 해당기술분야의 업무를 수행한 자    - 학사학위 소지자로서 9년이상 해당기술분야의 업무를 수행한 자    - 전문대학 졸업자로서 12년이상 해당기술분야의 업무를 수행한 자    - 고등학교 졸업자로서 15년이상 해당기술분야의 업무를 수행한 자 ▶ 지원조건   ㅇ 지원한도 : 동일기업당 3억원 (대학(원)생은 1억원미만)   ㅇ 상환조건 : 시설(3년거치5년 분할상환), 운전(2년거치3년 분할상환)   ㅇ 대출금리 : 연리 7.5% ▶ 신청서류 : 중소ㆍ벤처기업 창업자금 지원신청서 2부등   ☞ 신청 제서식은 “smdb.smipc.or.kr”의 기업인의 방-서식받기- 정부투자기관에서 받아 사용가능. ▶ 신청 접수처 : 중소기업진흥공단 벤처창업팀 및 각 지역본부 2) 중소․벤처창업자금지원 지      원      사      업 금      액 기술신용보증기금을 통한 창업자금 지원 1,000억원 중소기업진흥공단을 통한 창업 자금 지원 투자회사를 통한 창업 및 벤처기업육성자금 지원 500억원 ▣ 기술신용보증기금을 통한 창업자금 지원 ▶ 지원대상 : 기술력과 사업성을 갖춘 창업예비자 또는 창업후 7년이내의 중소․벤처기업 ▶ 지원조건   ㅇ 지원한도 : 5억원(단, 운전자금은 3억원 한도)   ㅇ 상환조건 : 5년이내(거치기간 2년 포함)   ㅇ 대출금리 : 7.5% ▶ 신청 접수처 : 기술신용보증기금 기술평가센터 및 전국소재 영업점                  (‘99. 3. 2부터 자금소진시까지 접수) ▶ 심사․평가, 보증서 발급(기술신용보증기금의 기술평가센타)   ㅇ 심사․평가기준 : 신청자의 기술성․사업성, 타당성 및 신용보증가능금액 등을 중심으로 기술신보의 자체업무지침으로 운영   ㅇ 평가후 보증가능금액을 사전 심사하고, 중소기업진흥공단에 통보   ㅇ 사업성평가 수수료 : 건당 30만원(보증서발급 대상자에 한함) ▶ 지원추천 및 자금지원   ㅇ 공단은 기술신보의 평가내용 및 보증가능금액을 근거로 지원결정 사항을 창업자 및 기술신보에 통보하고, 금융기관에 융자 추천   ㅇ 기술신보에서 신용보증서 발급      (다만, 예비창업자는 사업개시일 이후 대출신청 가능)   ㅇ 자금지급 : 중소기업진흥공단과 약정을 체결한 대출취급기관을 통하여 지원 ▣ 중소기업진흥공단을 통한 창업자금 지원 ▶ 지원대상 : 창업예비자 또는 창업후 7년 이내인 중소․벤처기업                * 대학, 연구소, 창업보육센터등으로부터 추천받은 신청인은 우선심사 ▶ 지원조건   ㅇ 지원한도 : 5억원이내   ㅇ 지원기간 : 5년이내(거치기간 2년 포함)   ㅇ 대출금리 : 7.5% ▶ 지원신청접수 : 중소기업진흥공단 각 지역본부                   (‘99. 3. 2부터 자금소진시까지 접수) ▶ 지원추천 및 자금지원   ㅇ 공단은 지원결정내용을 창업자 및 해당기업, 신용보증기관 및 대출취급기관에 즉시 통보   ㅇ 자금지원 : 공단 직접대출 또는 대출취급기관을 통하여 지원 ▣ 창업투자회사등을 통한 중소․벤처기업 육성자금 지원 ▶ 지원대상 : 창업후 14년 이내의 중소․벤처기업 ▶ 지원방식 : 창업투자회사등을 통한 투자지원 ▶ 신청접수 : 중소기업청이 지정하는 창투사 또는 신기술금융사 ▣ 사업별 융자절차   ㅇ 기술신용보증기금을 통한 자금지원 자금지원신청 ․업 체 ==> 기술신용보증기금 ↓   접수 및 평가 결과통보 ․기술신용보증기금 ==> 중진공 ↓   지원업체 선정 및 자금지원 결정통보 ․중진공 ==> 업체, 기보, 금융기관 ↓   융자금 지원신청 (보증서 첨부) ․업 체(금융기관) ==> 중진공 ↓   자금대출 ․금융기관   ㅇ 중진공을 통한 지원(담보부, 신용보증서부, 간접대출)   자금지원신청 ․업 체 ==> 중진공 ↓   사업성 평가 ․중진공 ↓ 자금지원결정 및 통보 ․중진공 ==> 업체, 금융기관등 ↓   자금대출 ․중진공 직접대출 또는 간접대출 3) 경영안정자금지원 ▶ 사업개요   사업성과 기술력이 우수하고 국민경제 기여도가 높은 성장유망한 중소기업의 경영안정에 필요한 운전자금 지원 ▶ 자금지원규모 : 4,660억원 ▶ 지원대상   ㅇ 공장등록증(“소기업지원특별조치법”에 의한 소기업은 사업자등록증)을 보유한 제조업 또는 제조업관련서비스업을 영위(전업률 30%이상) 하는 중소기업으로서   ㅇ 상시근로자가 5인 이상이고   ㅇ 자금신청일 현재 가동중인 기업으로 다음에 해당하는 기업    i) 수출유망기업     - 수출비중이 20%이상인 기업     - 중기청의 수출기업화사업 참여기업     - 중기청이 선정한 수입대체 및 수출전략 자본재 생산기업, 세계우수 자본재 지정기업     - 중기청(중소기업수출지원센터)이 지정한 수출지원대상기업     - 중진공에서 선정한 수출유망중소기업     - 대한무역투자진흥공사가 선정한 유망수출상품 세계일류화사업 대상기업     - 해외유명규격인증 획득기업    ii) “벤처기업육성에 관한 특별조치법”상의 벤처기업    iii) 기술력 및 품질우수기업     - 중기청이 선정한 기술경쟁력 우수기업, 품질경쟁력 우수 50대 중소기업, 사후봉사 우수기업     - 정부에서 지원하는 기술개발사업에 참여하여 개발한 기술을 사업화하는 기업     - 정보통신부의 유망정보통신기업     - 기보의 기술신용보증 특례지원 추천기업 또는 우량기술기업     - NT, EM, GR, KT, IT, GQ, 100PPM, ISO9000, ISO14000 인증기업     - 유망선진기술기업     - 특허 또는 실용신안 취득기술 활용제품 생산기업     - 특허기술평가기관의 사업성평가 우수판정기업     - 지도기관의 장이 추천하는 기업    iv) 성장유망기업     - 중기청이 선정한 월드컵상품생산 유망중소기업, 중소기업 공동상표 참여기업, 지역특화산업 참여기업     - 정부 또는 중소기업지원기관으로부터 최근 3년 이내 경영 또는 기술관련 상을 수상한 기업( 대표자에 대한 수상도 포함)     - 유망중소기업     - 농공단지입주기업     - 이업종교류지원사업 참여기업 ▶ 지원범위   원․부자재구입, 완제품 제조, 국내외 판로개척, 기술 및 경영혁신, 개발기술의 사업화, 시설도입후 초기가동, Y2k문제해결 등 일상적인 기업활동에 필요한 자금 ▶ 지원조건   ㅇ 이율 : 연 7.5%   ㅇ 기간 : 3년이내(거치기간 1년이내 포함)   ㅇ 한도 : 연 5억원 이내 ▶ 지원방법 및 절차   ㅇ 신용보증서부 자금신청 → 실태조사 → 보증기관 보증확인 → 지원결정 → 대  출   ㅇ 담보부(부동산등) 대출 자금신청 → 실태조사 → 지원결정 → 담보설정 → 대  출   ㅇ 신용대출 자금신청 → 실태조사 → 지원결정 → 대  출 ▶ 신청서류   ㅇ 신청서   ㅇ 사업자등록증 사본, 법인등기부등본(법인에 한함)   ㅇ 최근 3년간 결산년도 재무제표   ㅇ 공장등록증 사본(공장면적 500㎡ 미만 소기업은 건축물대장)   ㅇ 기타 필요서류 ▶ 신청․접수기간 : ‘99. 2. 8일부터 자금소진시까지 ▶ 신청․접수처 : 중소기업진흥공단 지역본부     ※ 인터넷 : ｢http://smdb.smipc.or.kr｣        기업인의 방 → 서식받기 → 정부투자기관 → 경영안정자금신청서 4) 구조개선자금 ▶ 자금지원규모 : 5,700억원 ▶ 지원대상   ㅇ 제조업전업율이 30% 이상이며, 공장등록증(“소기업지원특별조치법”에 의한 소기업은 사업자등록증)을 보유한 기업   ㅇ 전업율 30%이상인 지식기반서비스산업 영위 업체   ㅇ 전업율 30%이상인 제조업관련서비스업 영위 업체   ㅇ “벤처기업육성에관한특별조치법”에 의한 벤처기업   ㅇ 중소기업이 제조한 시설재를 당해 기업으로부터 직접 구매하여 설치하는 기업   ㅇ 2년이상 가동중인 중소기업이 제조업 또는 지식기반서비스업으로 사업전환하는 경우    - 3년내에 전환업종 매출실적이 30%이상 유지되어야 함    - 제조업으로 전환하는 경우 6개월 이내 공장등록 ▶ 지원범위   ㅇ 생산성향상을 위한 생산설비 구입․개체자금   ㅇ Y2k문제해결을 위한 시스템 및 설비 개체자금   ㅇ 다른 기업의 생산설비를 이양받는 경우 설비자금   ㅇ 법원, 성업공사, 금융기관의 경매(공매)물건 경락자금   ㅇ 사업전환에 필요한 시설구입자금   ㅇ 다른 기업이 개발한 기술의 양수가액   ㅇ 중소기업간 인수․합병시 인수가액   ㅇ 개인기업의 법인전환 비용 ▶ 지원조건   ㅇ 금리 : 연 7.5%   ㅇ 지원기간    - 시설자금 : 8년이내(거치기간 3년이내 포함)    - 운전자금 : 3년이내(거치기간 1년이내 포함)   ㅇ 지원비율 : 소요자금의 100% 이내   ㅇ 지원한도 : 업체당 년간 20억원 이내(기대출잔액을 합하여 동일기업당 40억원 이내) ▶ 우대지원기업   ㅇ 수출기업   ㅇ 소기업(상시 종업원 20인 이하)   ㅇ 여성경제인이 경영하는 기업   ㅇ 구조조정을 모범적으로 추진하는 기업   ㅇ 기술․품질력 우수기업 ▶ 지원방법 및 절차 : 경영안정자금과 동일 ▶ 신청․접수기간 : ‘99. 2. 26일부터 자금소진시까지 ▶ 신청․접수처 : 중소기업진흥공단 지역본부     ※인터넷 : ｢http://smdb.smipc.or.kr｣       기업인의 방 → 서식받기 → 정부투자기관 → 구조개선자금신청서 [2] 산업자원부 1) 산업기술개발융자사업 지원 ▶ 지원규모 : 2,867억원   ㅇ 자본재시제품 개발사업 : 2,260억원   ㅇ 첨단기술제품 개발사업 :  607억원 ▶ 융자대상   ㅇ 자본재시제품 개발사업    - 산업자원부장관이 자본재산업 육성과 관련 고시한 전략품목의 개발사업    - 공업기반기술개발사업 완료과제 및 특허기술 등의 실용화 사업    - 산업디자인 개발사업    - 기타 산업자원부장관이 신기술 및 신제품의 체계적인 개발을 위해 필요하다고 인정하는 품목의 개발사업   ㅇ 첨단기술제품 개발사업    - 첨단기술 및 제품의 범위 (통상산업부고시 제1996-389호)에 해당하는 기술 제품 개발사업    - 공업기반기술개발사업 완료과제 및 특허기술 등의 실용화 사업    - 기타 산업자원부장관이 특히 필요하다고 인정하는 첨단기술제품 개발사업 ▶ 융자조건 및 한도   ㅇ 현물담보의 경우 대출금리 융자기간 융자비율 과제당 한도액 연7.0% 8년(3년거치 5년) 소요자금의 80% 30억원    ※ 대출금리는 시중실세금리 추세에 따라 변동될 수 있음   ㅇ 기술담보의 경우 대출금리 융 자 기 간   비   고 연 7.5% 5년 (2년거치 3년 분할상환) 500억 지원예정 ▶ 융자신청   ㅇ 자본재시제품개발사업 : 한국기계공업진흥회, 한국전자산업진흥회, 한국전기공업진흥회, 한국섬유산업연합회, 산업디자인진흥원, 한국산업단지관리공단, 한국정밀화학공업진흥회   ㅇ 첨단기술제품개발사업 : 생산기술연구원(산업기술정책연구소), 한국전자산업진흥회(소프트웨어 및 데이타베이스 부문에 한함)   ※ 기술담보가치 평가신청 신  청  기  간 신청․접수기관 취 급 은 행 수       시 산업기술정책연구소 동    일 ▶ 지원 우대조치   ㅇ 연구개발 투자비율이 전년도 총매출액의 5% 이상의 중소기업 또는 기업부설연구소(기술개발촉진법시행령 제13조의2의 규정에 의한 연구기관)가 설치된 중소기업   ㅇ 수급기업간 개발을 위한 사전협의가 이루어져 수요가 보장된 품목   ㅇ 산학연 공동개발을 수행하는 중소기업   ㅇ 첨단기술 및 제품의 범위에 해당되며 공업기반기술개발사업으로 개발된 기술을 실용화 개발하는 경우 2) 산업기반기금 ▣ 생산성향상 및 고부가가치화사업 ▶ 지원대상 및 지원내용   i) 생산성향상    ㅇ 지원대상     - 섬유(직물․편직․봉제․염색가공 등), 신발(부품, 소재 및 완제품 제조업)등 구조조정이 필요한 산업에 속하는 기업     - 센서, 금형 등 산업기반조성에 기여할 수 있는 산업에 속하는 기업 및 단체     - 정부의 건자재 표준화 계획에 의해 변경된 KS 규격에 맞는 표준건자재 생산을 위해 설비를 개체하는 기업    ㅇ 지원내용 : 생산성 향상 및 인력절감을 위한 노후시설 개체, 시설자동화, 공정설치 등을 위한 시설자금 및 운전자금 지원   ii) 고부가가치화    ㅇ 지원대상     - 섬유, 신발, 생활용품, 소형가전기기, 조명기기, 센서, 공구, 금형, 광학기기 등의 생산업체 및 관련업체     - 포장재질개발, 포장표준화, 포장디자인, 포장자동화 등을 통해 고부가가치화를 추진하는 포장전문업체    ㅇ 지원내용 : 자체브랜드, 디자인 및 자기상표 개발 등을 위한 기자재 구입비, 제품개발비, 해외판촉비 등 시설자금 및 운전자금 지원   iii) 신기술보급    ㅇ 지원대상     - 산업자원부에서 고시한 자본재전략품목 중 개발완료품목과 사업화품목을 생산하고자 하는 기업     - 정부에서 공인한 우수신기술(NT), 우수자본재(EM), 우수재활용제품(GR) 마크를 획득한 제품을 생산하는 기업     - 기타 특허․실용신안을 획득한 제품을 생산하는 기업    ㅇ 지원내용 : 기술개발을 완료한 제품의 양산체제 구축을 위한 생산공정 설치비 등 시설자금 및 운전자금 지원 ▶ 지원조건   ㅇ 금리 : 7.5%   ㅇ 융자기간    - 생산성향상및신기술보급 : 8년이내(3년거치 5년)    - 고부가가치화 : 5년이내(2년거치 3년)   ㅇ 지원금액 : 20억원 이내에서 소요자금의 100% 이내 ▶ 취급기관 및 문의처   ㅇ 한국신발산업협회(3273-0521)     - 생산성향상사업 및 고부가가치화사업중 신발   ㅇ 한국섬유산업연합회(528-4015/6)     - 생산성향상사업 및 고부가가치화사업중 신발   ㅇ 한국센서연구조합(528-4015/6)     - 생산성향상사업 및 고부가가치화사업중 센서   ㅇ 한국금형협동조합(783-1711/3)     - 생산성향상사업 및 고부가가치화사업중 금형   ㅇ 한국표준협회(369-8167) : 생산성향상사업사업중 건자재표준화   ㅇ 한국생활용품시험연구원(856-5623) : 고부가가치화사업중 생활용품   ㅇ 한국전기용품안전관리협회(579-3291)    - 고부가가치화사업 및 신기술보급사업중 소형가전   ㅇ 한국전기공업진흥회(3476-0271)     - 고부가가치화사업중 조명기기, 신기술보급사업중 전기   ㅇ 한국공구공업협동조합(711-0989) : 고부가가치화사업중 공구   ㅇ 한국광학기기협회(581-2321) : 고부가가치화사업중 광학기기   ㅇ 한국포장협회(835-9041) : 고부가가치화사업중 포장   ㅇ 한국전자산업진흥회(553-0941) : 신기술보급사업중 전자   ㅇ 기계공업진흥회(369-7821/5) : 신기술보급사업중자본재, GR마크분야   ㅇ 산업기술정책연구소(829-8642/6) : 신기술보급사업중 특허기술등 ▣ 제조업지원기반구축사업 ▶ 지원대상 및 지원내용   i) CALS/EC체계 도입 구축    ㅇ 지원대상 : CALS/EC체계를 도입하고자 하는 기업    ㅇ 지원내용 : 생산조달운영통합정보체제(CALS System), 전자문서교환 시스템(EDI) 등을 도입하려는 기업에 대해 관련 H/W 및 S/W 도입을 위한 시설자금 및 운전자금 지원   ii) 제조업관련서비스업지원    ㅇ 지원대상 : 엔지니어링 업체, 영화, 방송, 애니메이션 소프트웨어 제작 업체    ㅇ 지원내용 : 엔지니어링 설계, 시공, 산업관리기술개발 및 첨단 영화방송 제작 기자재 설치 등과 관련한  시설자금 및 운전자금 지원시설 및 공정설치비, 외부 전문인력 및 기술도입 ▶ 지원조건   ㅇ 금 리 : 7.5%   ㅇ 융자기간    - CALS/EC체계 도입구축 : 8년 이내 (3년거치 5년분할 상환)    - 제조업관련 서비스업 : 5년 이내 (2년거치 3년분할 상환)   ㅇ 지원한도액 : 소요자금의 100% 이내에서 20억원까지 ▶ 취급기관    ㅇ 한국 CALS/EC협회 : CALS/EC 체계 도입 구축    ㅇ 산업기술정책연구소 : 제조업관련서비스업의 엔지니어링 부문    ㅇ 영화진흥공사 : 제조업관련서비스업의 영화 방송 부문    ㅇ 춘천시청 : 제조업관련서비스의 애니메이션 소프트웨어 부문 [3] 정보통신부 1) 정보화촉진기금 ▣ 정보통신설비 구입 및 시설개체비 지원사업   ▶ 지원분야 : H/W, S/W 구입 및 유무선통신망(LAN, CALS등 포함)구축    ▶ 지원규모 : 450억원                       ▶ 지원조건                                           ㅇ 융자금리 : 연 6.5%    ㅇ 융자기간 : 5년이내(거치기간 2년 포함)    ㅇ 지원범위 : 소요자금의 80%이내    ㅇ 지원한도 : 동일인당 20억원 ▣ 정보통신산업기술개발 지원사업   ▶ 지원분야 : 정보통신분야 기술개발사업 자금지원   ▶ 지원규모 : 2,850억원    ▶ 지원조건                           ㅇ 융자금리 : 연 6.5% (중소기업은 연 6.0%)     ㅇ 융자기간 : 5년이내(거치기간 2년 포함)    ㅇ 지원범위 : 소요자금의 80%이내    ㅇ 지원한도 : 과제당 10억원, 동일인당 20억원 ▣ 중대형컴퓨터 보급 지원사업(임대지원)   ▶ 지원분야 : 중대형 컴퓨터 수요를 촉진시키기 위한 임대 지원   ▶ 지원규모 : 240억원              ▶ 지원방법 : 한국통신진흥(주)를 통한 임대지원   ▶ 지원조건                          ㅇ 임대금리 : 연 6.5%                            ㅇ 임대기간 : 5년이내                     ㅇ 지원범위 : 중대형컴퓨터, 주변기기, S/W 및 설치비를 포함한 소요자금의 100%이내 ▣ 선도기반 기술개발 보급 지원사업   ▶ 지원규모 : 1,450억원              ▶ 지원분야 : 정부주도의 국책기술 개발사업에 참여하거나 개발 결과물을 응용․사업화하려는 업체 지원   ▶ 지원금리 : 연6.5% ▣ 멀티미디어산업 지원사업   ▶ 지원규모 : 110억원              ▶ 지원분야 : 멀티미디어 관련 중소기업의 창업지원, 멀티미디어 관련 중소기업간 공동협력사업 지원   ▶ 지원금리 : 연6.0% ▣ 초고속공중망구축 지원사업   ▶ 지원규모 : 1,000억원              ▶ 지원분야 : 초고속 가입자망 구축지원 ▣ 2000년 표기문제 해결 지원사업   ▶ 지원규묘 : 200억원   ▶ 지원대상 : 2000년 연도표기 문제해결을 위한 중소기업 소요자금 지원 ▣ 소프트웨어산업 지원사업   ▶ 지원규묘 : 50억원   ▶ 지원대상 : 소프트웨어 개발․보급 지원 ▣ 정보화촉진기금 신청 접수처    - 정보통신연구진흥원 중소기업지원팀 (☎042-869-1251～2)    - 정보통신연구진흥원 서울사무소(☎02-3702-0805)      ※ 인터넷(http://www.iita.re.kr) 2) 우수신기술 지정․지원사업 ▶ 사업개요   창의적 아이디어나 관련법에 의한 특허, 실용신안, 컴퓨터프로그램 등 지적재산권으로 출원․등록되어 있는 것으로서 제품화되지 않은 우수한 기술을 발굴하여 시제품개발에서 사업화에 이르기까지 종합적으로 지원 ▶ 신청자격   ㅇ 개인, 또는 법인 설립후 3년 이내의 중소기업 ▶ 신청 접수    - 정보통신연구진흥원 중소기업지원팀 (☎042-869-1251～2)    - 정보통신연구진흥원 서울사무소(☎02-3702-0805)      ※ 인터넷(http://www.iita.re.kr) ▶ 우수신기술 지정 및 지원 절차   ㅇ 접수된 신청서는 매분기별로 서류평가, 기술성․사업성 평가, 종합심사등 3단계 평가를 통하여 우수신기술로 지정   ㅇ 우수신기술을 지정받은 자가 시제품개발과 사업화에 대해 지원받고자 할 경우에는 소정의 양식에 의하여 지원 신청서를 제출하여야 함. ▶ 지원내용   ㅇ 우수신기술의 시제품 개발비(개발기간 1년 이내)를 기술건당 1억원 범위내에서 출연금 지원   ㅇ 시제품개발을 성공한 경우에는 제품의 홍보, 기술․경영지도등 3년동안 사업화 지원    ※ 다만, 우수신기술제품에 의한 매출이 발생하는 경우에는 매출액의 2%를 기술료로 납부해야 함. [4] 과학기술부 1) 과학기술진흥기금 융자사업   과학기술진흥을 위해 연구개발을 하는 법인, 단체 등을 대상으로 핵심선도기술개발사업에 융자지원하는 사업 ▶ 융자대상   ㅇ 선도기술개발사업    - 선도기술개발사업, 중점국가연구개발사업 및 민군겸용기술사업   ㅇ 특정연구개발사업 및 공업기반기술개발사업의 후속연구개발사업     - 연구개발 결과의 상품화/실용화에 필요한 후속연구개발사업   ㅇ 벤처․중소기업의 연구개발사업    - 벤처․중소기업의 보유기술 발전 및 기술력 향상을 위해 국가연구개발사업 참여 또는 자체 연구개발을 수행하는 사업 ▶ 융자내용   ㅇ 융자한도 : 동일사업당 10억원이내, 동일기업당 30억원이내로 기업에서 부담하는 연구개발비중 대기업은  80%이내, 중소기업은 100%이내 지원   ㅇ 금리 : 6.0% (대기업 6.5%(선도기술개발사업 참여기업) ~ 7.0%)   ㅇ 융자기간 : 7년이내(3년거치 포함) ▶ 융자신청 : 한국종합기술금융(주) : 3787-7737     ※ 과학기술부 인터넷 홈페이지(http://www.most.go.kr) 2) 기술담보대출   우수한 기술을 보유하고 있으나 담보력 부족으로 어려움을 겪고 있는 벤처․중소기업의 지원을 위하여 기술력 평가에 의하여 신용으로 대출해주는 사업 ▶ 지원대상 : 우수한 기술을 보유하고 있으나 물적담보력이 취약한 기업 ▶ 융자조건   ㅇ 융자한도 : 기술력 평가결과에 따라  동일기업당 10억원 이내에서 기업이 부담하는 연구개발비의 100% 이내   ㅇ 금    리 : 연 9.5%   ㅇ 융자기간 : 3년이내(1년거치 포함) ▶ 융자신청 : 한국종합기술금융(주)에 연중수시 신청 [5] 지방자치단체의 창업지원자금 ▶ 지원대상   ㅇ 창업중소기업으로서 공장설립 인․허가(건축허가)를 받은 기업   ㅇ 창업중소기업으로 법원(또는 성업공사)의 경매, 은행유입물건매각을 통해 유휴공장을 매입하려는 기업(융자신청서 제출일을 기준으로 경락대금 완불 후 6개월이 경과되지 않은 기업 포함)   ㅇ 제조업관련 지식서비스산업을 창업하는 기업    ※ 창업중소기업은 중소기업창업지원법에 의한 중소기업으로서 사업개시일로부터 3년이내의 기업임 ▶ 지원내용   ㅇ 창업중소기업으로 사업추진에 필요한 시설자금 및 이와 직결된 운전자금 ▶ 지원조건 및 한도 구  분 융자금리 (대출금리) 융자기간 융자비율 융자한도 시 설 자 금 연6.5% (연7.5%이내) 8년이내 (거치기간 3년포함) 소요자금의 100% 이내 8억원 시설자금연계 운전자금 연6.5% (연7.5%이내) 3년이내 (거치기간 1년포함) 1회전 소요자금의 100%이내 3억원     ※ 지자체에 따라 세부적인 사항은 다소 차이가 있음.   ㅇ 동일기업에 대한 중소기업 구조조정자금은 11억원 한도내에서  지원 가능    - 중소기업 구조조정자금을 지원받는 기업이 중소기업창업및진흥기금의 구조고도화자금, 창업지원자금, 농공단지입주지원자금 등을 받은 경우 총 지원규모는 30억원을 초과할 수 없음 [6] 기  타 1) 실직자 창업지원자금 ▣ 여성 실직가장 창업지원   ▶ 자금규모 : 300억원(실업자 대부사업재원 중 일부)   ▶ 지원대상 : 실직 여성가장   ▶ 사업내용 및 지원내용    ㅇ 창업시 점포임대 및 전세금을 5천만원 범위내에서 지원    ㅇ 점포전세의 채권자를 근로복지공단으로 함   ▶ 금리 및 대출기간 : 9.5%, 1년단위 (5년까지 가능)   ▶ 신청시기 및 장소 : ‘99.1.20일부터, 근로복지공단 본․지사 ▣ 소규모 영업 등 지원   ▶ 자금규모 : 2,000억원   ▶ 지원대상    ㅇ 고용보험 적용사업장에서 3년이상 근무경력이 있는 실직한 자    ㅇ 국가기술자격증 소지자로서 당해 분야 창업을 하고자 2주이상 창업훈련과정을 이수한 자     - 실직후 10개월이내에 지방노동관서에 구직등록 후 3개월 이상된 실직자   ▶ 지원조건 : 금리 9.5%, 2년거치 3년상환, 1억원 이내   ▶ 접수 및 대출 : 근로복지공단 접수,                    농협, 국민, 한빛, 주택, 평화은행에서 대출 4-6.2 투  자 [1] 중소기업진흥공단 (국민벤처펀드 1호)   공공벤처캐피탈이 유망한 창업초기기업에 투자함으로써 벤처기업의 창업을 촉진하고 민간창투사들의 투자활성화 유도하기 위한 벤처기업 직접투자방식의 자금지원사업 ▶ 투자대상   ㅇ 사업개시일로부터 3년이내의 중소기업 및 예비창업자    - 첨단 또는 독창적인 기술과 아이디어를 바탕으로 하는 기업    - 세계시장을 대상으로 하는 제품을 생산하는 기업    - 국내외 시장규모가 충분하며 빠른 기간안에 코스닥시장 등록을 목표로 하는 기업 ▶ 투자금지기업   ㅇ 창업투자회사 및 대규모기업집단의 소속 계열기업   ㅇ 주식시장에 상장되었거나 장외시장에 등록된 기업 ▶ 투자방법   ㅇ 신규업체 : 주식인수, 사채인수, 확정수익을 정하지 아니한 자금지원   ㅇ 기투자업체 : 자금대여 ▶ 투자조건 : 당사자간 협의 ▶ 투자금액   ㅇ 투자업체의 의결권 있는 주식 또는 자본금의 50%미만   ㅇ 동일업체당 한도 : 10억원 ▶ 절차 (소요기간 : 2개월 ～ 6개월)   투자상담 ⇒ 사업계획서 접수 ⇒ 예비심사 ⇒   본심사 (사업설명회) ⇒ 투자조건 협의 ⇒ 투자결정 (투자심의위원회) ⇒   후속지원 ⇒ 투자금 회수 ▶ 문의처 : 중진공 벤처투자팀    02-769-6644 [2] 창업투자회사   고도의 기술력과 장래성은 있으나 자본과 경영능력이 취약한 기업에 창업초기단계부터 자본과 경영능력을 지원하여 투자기업을 육성한 후 투자자본을 회수하는 투자업무를 수행하며 '99년 2월 현재 72개의 창업투자회사가 등록, 활동중임. ▶ 투자대상   예비창업자 또는 사업개시일로부터 14년이내(개인기업은 10년이내)의 비상장 중소기업 [3] 신기술사업 금융회사   기술개발의 촉진과 개발된 신기술의 사업화 등을 지원하는 신기술사업자에 대한 투융자 및 경영․기술지도, 시설의 대여 등을 업무를 주로 하는 복합적 금융서비스회사 ▶ 현황 : 현재 한국기술금융(주), 한국기술진흥(주), 한국개발투자(주), 한국종합기술금융(주)등 4개의 금융회사가 영업중이며, 투자보다는 융자방식에 높은 운용비율을 보임. ▶ 지원대상   - 상시 종업원이 1,000명 이하이고, 총자산액이 1천억원 이하인 기업으로 대통령령이 정하는 기업   - 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업   -『산업기술연구조합육성법』에 의한 산업기술 연구조합 ▶ 투자심사기준   ㅇ 창업자의 경영능력   통찰력과 예측력, 집념과 열의, 신뢰성, 조직관리능력, 위기대응능력, 동일사업관련 경험, 외부에서 평가하는 경영능력, 과거 경영실적, 기술적 지식의 정도, 학력과 경력   ㅇ 재무능력 : 자금조달 능력, 담보제공능력   ㅇ 제품 및 기술의 우위성   제품의 마진정도, 제품성능의 우수성, 가격경쟁력, 제품의 독창성, 핵심기술의 정도, 기술인력의 보유정도   ㅇ 원자재 조달의 안정성      원자재 공급의 안정성, 원자재 가격의 안정성   ㅇ 생산능력      노동력 조달의 용이성, 설비 및 시설의 확보정도, 설비배치의 적정성   ㅇ 시장유인      판매망 구축의 정도, 시장개척 및 판매전략, 고객의 확보 정도, 제품의 시장수용성, 시장규모, 시장의 성장가능성 ▶ 문의처    ∙한국종합기술금융주식회사     02-3787-7600   ∙한국기술금융주식회사         02-3700-1114   ∙한국기술진흥금융주식회사     02-786-9800   ∙한국개발투자주식회사         02-567-5028 5. 중소기업 창업과 경영을 위한 체크리스트 5-1 자기 사업을 하기 위한 결정 ⑴ 당신 자신이 최고 책임자로서 성공하기에 필요한 개인적인 자질, 예를 들면 리더쉽(leadership), 조직 능력, 인내력, 육체적 정력 등을 평가하여 어느 정도 만족할 만한 점수를 얻었는가? ⑵ 성공에 필요한 자질 중에서 당신이 취약한 부분을 보완하기 위한 노력을 했는가? ⑶ 사업가가 되겠다는 목적을 가지고 저축을 하고, 사업상의 접촉을 하거나, 특별한 서적을 읽어 본 적이 있는가? ⑷ 착수하려는 사업 분야 또는 유사한 분야에서의 경험이나 훈련을 받아 본 적이 있는가? ⑸ ① 당신 자신의 시간과 에너지를 잘 관리하는가?    ② 당신은 쉽게 절망하지 않는가?    ③ 당신은 자신의 사업을 하면 피고용자일 때보다 더 열심히 일하겠는가? ⑹ 창업 후 처음 두 해 동안의 월 평균 순수입을 추정해 보았는가? ⑺ 창업해서 얻는 월 평균수입과 피고용자로서 얻은 월 평균 수입과를 비교해 보았는가? ⑻ 창업 초기에 발생하는 불확실성과 수입의 불규칙성을 기꺼이 감내하겠는가? ⑼ 당신 자신의 기업을 가지려 하는 이유에 대해서 심사 숙고해보았는가? 5-2 기존 기업의 매입 ⑴ 시설은 만족할 만한 상태인가? ⑵ 외상 매출액, 재고, 신용도를 적절히 평가하였는가? ⑶ 현재의 사업주가 기업을 팔려고 하는 이유를 알아냈는가? ⑷ 사려고 하는 기업에 대하여 요구하는 가격과 그와 비슷한 기업을 시작하려 할 때 드는 비용을 비교해 보았는가? ⑸ 변호사 또는 적절한 사람을 시켜서 또는 본인이, 기업의 소유권에는 문제가 없는가, 세금이나 수도, 전기 요금에 미납금이 없는가를 조사하였는가? ⑹ 서로 다른 방법을 사용하여 매입하려고 하는 기업에 대하여 실시한 독립적인 평가 결과들을 비교하였는가? ⑺ 새로운 상가의 형성, 교통망의 변화, 주차 제한 등을 포함하는 개발 계획을 조사하였는가? ⑻ 그 기업과 관련된 기업가, 고객, 경쟁자, 은행원, 그리고 그 분야의 다른 기업인으로부터 그 기업에 대한 견해를 청취하였는가? 5-3 시  장 ⑴ 투신하려는 사업 분야의 영업 상태를 분석하였는가? 당신이 살고 있는 지역 및 전국적으로 볼 때 유사 업종들의 영업 상태는 어떤가? ⑵ 장래의 고객들의 특징에 대하여 조사하였는가? 당신의 생산품을 살 사람이 어떤 사람인가를 아는가? ⑶ 사업을 시작하려는 분야 또는 지역에 새로운 기업이 하나 더 생겨도 될 만큼 고객이 충분하다고 생각하는가? ⑷ 만약 시작하려는 사업이 완전히 새로운 아이디어에 의한 것이라면 장래의 고객들로부터 당신의 아이디어에 대한 예의 상의 동의가 아닌 실제의 구매 계약이나 결심을 얻어냈는가? ⑸ 당신의 제안에 대하여 다른 분야 또는 다른 견해를 가진 유능한 조언자와 의논해 보았는가? 5-4 가맹점 사업 ⑴ 가맹점 사업에 대해 경제적 타당성이나 사업으로서의 잠재력을 검토해 보았는가? ⑵ 가맹권을 가진 사람들을 만나서 가맹권을 어떻게 생각하는가에 대하여 이야기해 보았는가? ⑶ 사업 영역, 다른 가맹점과의 경쟁, 가맹권의 갱신, 종료, 양도, 가맹자 회비, 판매 쿼터 등에 대한 조건을 전문가나 변호사의 도움을 받아 검토해 보았는가? 5-5 위치 선정 ⑴ 최종 결정을 하기 전에 여러 장소를 비교해 보았는가? ⑵ 사업 지역에 있는 사람의 수, 구매 습관, 소득 수준 등을 조사하였는가? ⑶ 이 지역의 성장 가능성을 조사하였는가? ⑷ 기업의 위치와 관련하여 새로운 상가의 형성, 교통망의 변화, 주차 제한 등 개발 계획을 조사하였는가? ⑸ 당신의 기업과 관련해서 도시 계획을 점검하였는가? ⑹ 임대 또는 매입과 관련하여 법적인 자문을 구했는가? ⑺ 당신과 당신의 가족들은 당신의 사업장 위치가 생활과 자녀 양육을 위해 만족할 만한 곳이라고 생각하는가? ⑻ 만약 예정하고 있는 사업장 위치가 만족스럽지 못하다면, 즉시 이상적인 곳을 탐색해야 할 (단순히 참을성의 결여가 아닌) 온당한 이유가 있는가? 5-6 시설 ⑴ 사업장 건물을 기능, 구조, 현대적 감각 등의 관점에서 검토했는가? 기존의 건물이라면 당신의 사업에 적합한 것인가? ⑵ 건물이 현재 또는 개조된 상태에서 당신의 사업에 적용되는 법적 규제 사항을 모두 만족시키는가? ⑶ 사업장 건물이 주요한 요구 조건을 만족하지 못하여도, 그것을 사용할 충분한 이유가 있는가? ⑷ 필요한 장비를 모두 파악하고 장비의 원가를 추정하였는가? ⑸ 장비를 매입하기 보다는 리스에 대한 가능성과 리스의 장단점을 모두 고려하였는가? ⑹ 당신이 시작하려는 사업과 비슷한 기업의 공장을 직접 시찰하였는가? ⑺ 당신의 사무실이나 공장의 축소 레이아웃을 작성하였는가? 5-7 기업의 조직과 임원 선발 ⑴ 사업에 필요한 직원의 수와 급여를 추정하였는가? ⑵ 행정 및 인사 조직에 대한 계획을 작성하였는가? ⑶ 직원들을 위한 직무 명세서를 작성하였는가? ⑷ 기업의 형태와 관련된 요소(법적 절차)들을 모두 고려하였는가? ⑸ 타인과 동업을 하기로 하였다면, 적법한 계약서를 올바르게 작성하였는가? ⑹ 사업에 필요한 면허, 자격 등에 대하여 충분히 조사하였는가? 5-8 자본 조달과 재무 분석 ⑴ 당신의 기업을 시작하기 위해 필요한 자금을 항목별로 모두 기록하였는가? 특히, 영업 비용에 대한 적당한 여유, 생활비 및 처음 시도에서 실패할 때를 대비한 예비비 항목도 모두 고려하였는가? ⑵ 최소한 향후 3년간의 추정 재무제표와 현금 흐름표를 작성하였는가? ⑶ 당신의 재무 계획에 대하여 금융인 및 그 분야에서 성공한 기업가와 의논하였는가? ⑷ 소요 자금을 계산하는 데 있어서 표준 자본 비율을 기준으로 하였는가? ⑸ 친척이나 친구로부터 초기 자금의 많은 부분을 구하려고 하면, 당신이 기업이 그들의 ‘우정 어린 간섭’으로부터 독립된 상태로 남아 있으리라고 확신하는가? 5-9 기록 관리 ⑴ 기업의 각 부서에 필요한 기록(서류 등)체계와 흐름을 모두 파악하였는가? ⑵ 사업 첫날부터 적절한 기록을 유지하는 데 필요한 서식을 모두 확보하였는가? ⑶ 표준 영업 비(比)를 적용할 수 있는 기록 체계를 기획하였는가? ⑷ 급여 기록을 유지하고 세무 보고와 납세와 관련된 기록 관리 방법을 알고 있는가? ⑸ 기록할 모든 사항에 대하여 기록자를 결정하였는가? 5-10 경영 방침과 규정 ⑴ 기업의 일반 방침과 중요 방침을 기록하여 놓았는가? ⑵ 당신이 제안한 회사의 방침이 잠재적인 ‘고객’이 바라는 것이라기 보다는 ‘기업가’의 입장에서 좋으리라고 판단되는 것을 나타내는 성향이 있다는 점을 감안하여 유능한 조언자와 회사의 방침에 대하여 논의하였는가? ⑶ 당신이 당신의 기업에 대하여 고객, 원자재 공급자, 경쟁자로부터 얻고자 하는 명성에 대해 구체적으로 기록하여 놓았는가? ⑷ 당신의 방침을 이해하여 실행할 수 있게 하였는가? 또 방침이 조정에 대한 제안을 받아들일 수 있게 하는 적절한 조항을 만들었는가? 5-11 경영과 리더쉽 ⑴ 의무와 책임을 분담시키는 방안에 대하여 생각해 보았는가? ⑵ 당신 자신이 시간과 노력을 안배하는 지침이 될 임시 계획이나 일정을 작성하였는가? ⑶ 표준 설정, 예산 편성, 일정 계획 등의 문제를 어떻게 처리할 것인가에 대하여 생각해 보았는가? ⑷ 기업의 장래에 영향을 미치는 중요한 결정을 내리기 전에 다시 한번 검토할 기회를 가질 수 있도록 하는 스스로의 행동이 대한 견제 장치를 가지고 있는가? ⑸ 고객과의 관계, 설비의 유지, 보수, 안전 등 당신의 사업에서 세밀한 관심을 기울여야 하는 부분들에 대하여 체크리스트를 이용하여 주기적인 점검을 실시하는가? 5-12 보험 및 위험 관리 ⑴ 당신의 기업과 관련된 위험 요소를 모두 조사하였는가? ⑵ 보험에 가입하여야 할 위험 요소를 모두 파악하였는가? ⑶ 가입하여야 할 보험의 종류와 비용을 모두 파악하였는가? ⑷ 예상할 수 있으나 보험에 가입되지 않은 위험(예를 들면 도난, 미수금)으로부터 발생하는 손실에 대한 추정 비용을 예산에 포함시켰는가? ⑸ 앞으로 발생할 가능성이 있는 사업상의 위험을 줄이기 위하여 취할 수 있는 예비 조치 또는 장치에 대하여 고려했는가? 5-13 인사 및 노사 관리 ⑴ 필요한 기능을 갖춘 사람을 그 지방에서 구할 수 있는가? ⑵ 급여의 구조와 급여 수준을 결정하였는가? ⑶ 친구나 친척을 고용하는 경우 그 자격을 객관적으로 평가했는가? ⑷ 작업 조건을 가능한 한 쾌적하고 실용적으로 배려하였는가? ⑸ 적용하려고 하는 근로자에 대한 장려금 제도가 당신의 생각을 기준으로 한 것이 아니고 근로자가 원하는 바와 일치하는 것이라고 확실히 말할 수 있는가? ⑹ 인력 선발, 업무 적응, 훈련 등에 관한 계획을 가지고 있는가? 5-14 조달 및 납품업자와의 관계 ⑴ 고객이 원하는 바가 무엇인가를 알아내기 위한 방안을 가지고 있는가? ⑵ 유지해야 할 주요한 거래선이 누구인가를 결정하기 위해 면밀한 분석을 하였는가? ⑶ 상품의 범위, 가격, 판매 조건, 특별 서비스(판매 지원, 재고 관리 보조, 부기 정리 보조, 점포 레이아웃 등)등에 결정하기 위해서 자재 공급자와 만났는가? ⑷ 당신의 사업 분야에서의 일반적인 조건과 당신의 개인적 재능과 능력을 고려하여 하나 또는 여러 공급자로부터 자재를 구입할 때의 장단점을 면밀히 분석하였는가? 5-15 재고 관리 ⑴ 당신의 기업에 각 제품에 대한 적정한 재고량이 얼마인가를 알고 있는가? ⑵ 정확한 재고 관리를 효과적으로 수행하기 위해 필요한 정보가 무엇인가를 기록하였는가? ⑶ 이와 같은 정보를 확보하는 최상의 방안을 기획하였는가? ⑷ 가장 적합한 재고 관리 체계를 선택하였는가? ⑸ 당신의 재고 관리 체계에서 얻으려고 하는 정보의 목적과 활용 방안에 대한 목록을 작성하였는가? 5-16 가격 결정 ⑴ 당신이 고려하고 있는 가격 체계를 실시했을 때 어떤 득실이 있겠는가를 면밀히 검토하였는가? ⑵ 당신의 가격 결정에 대하여 경쟁사가 취할 수 있는 반응을 고려하였는가? ⑶ 당신의 가격 방침에 대한 법적인 제한이 있을 수 있는가에 대하여 조사하였는가? ⑷ 상품의 각 등급에 대하여 가격을 결정하는 데 적용하는 공식이나 방법을 결정하였는가? ⑸ 가격 경쟁이 있을 때 어떻게 그리고 어느 정도까지 대응할 것인가를 결정하였는가? 5-17 광고와 판매 촉진 활동 ⑴ 사용하려고 하는 직접․간접 판촉 방법과 관련하여 일어날 수 있는 경쟁사의 반응을 분석하여 보았는가? ⑵ 고객 유치에 있어서 우위를 차지하고 유지하는 확실한 방안을 가지고 있는가? ⑶ 잠재적인 고객이 어떤 사람일 것이라고 예측할 수 있을 정도로 정확하게 알고 있는가? ⑷ 각각의 판촉 활동의 성공 정도를 측정하고 기록하는 방안을 가지고 있는가? ⑸ 시간에 따라 발생하는 고객의 필요와 관심에 부응하는 당신 상품의 여러 가지 특징을 알고 있는가? ⑹ 당신의 사업을 선전하는 데 적합한 모든 선전 매체의 목록과 간단한 적합도 평가를 작성하였는가? ⑺ 사람들이 당신의 고객이 되는 가장 중요한 이유를 알고, 그것을 개업 광고에 포함시켰는가? ⑻ 판촉에 유용한 우편 광고 명단을 처음 작성하기 위해 필요한 적절한 자료를 모두 이용하였는가? ⑼ 광고 예산은 책정하였는가? ⑽ 개업 광고 기간 동안에 모든 고객들에게 초대할 감사의 뜻을 전할 수 있는 기발한 계획이 있는가? ⑾ 광고 효과를 측정하는 방법을 가지고 있는가? 5-18 외상 매출과 수금 ⑴ 당신의 기업에서 외상 매출을 확대할 필요성이 있는가를 조사하였는가? ⑵ 외상 매출의 조건을 결정하였는가? ⑶ 신용카드 판매의 득실을 비교해 보았는가? ⑷ 외상 거래를 하고 있는 고객으로부터 정보를 얻어 활용하는 여러 가지 방법에 대한 구체적인 계획을 가지고 있는가? ⑸ 어떤 사람과도 외상 거래를 시작하기 전에 반드시 지켜야 하는 기본적인 절차를 가지고 있는가? ⑹ 모든 외상 거래를 통제하는 방안을 가지고 있는가? ⑺ 사고 거래처에 대한 후속 조치를 취하는 절차를 준비하였는가? 5-19 생산 계획과 통제 ⑴ 당신의 기업에 적합한 생산 통제 절차를 준비하였는가? ⑵ 미래에 필요한 생산 요건과 생산 능력의 확장에 대하여도 고려하였는가? 5-20 재무 관리 ⑴ 당신 기업의 손익 분기 생산량이 얼마인가를 알고 있는가? ⑵ 창업초기의 생산량이 얼마나 되어야 하는가를 추정하였는가? ⑶ 당신의 기업과 비슷한 기업에서 경비를 분류하는 표준 방식을 조사하여 가장 적합한 방식을 선택하였는가? ⑷ 당신의 기업과 비슷한 기업에서 가장 큰 비중을 차지하는 경비가 무엇인가를 알고 있는가? ⑸ 당신의 기업과 비슷한 기업에서 정상적인 경우에는 비중이 대단히 적지만 통제하지 않으면 쉽게 과대해지는 경비가 어떤 것인가를 알고 있는가? ⑹ 실제로 발생할 수 있는 둘 또는 세 가지 사업 규모에 대하여 융통성 있는 예산을 작성하였는가? ⑺ 당신의 사업 분야에서 지침이 될 수 있는 표준 경비의 비율을 결정하였는가? ⑻ 외부에 의뢰할 수 있는 업무에 대하여 의뢰하였을 경우의 비용과 당신 자신이 할 경우의 비용과를 비교하였는가? ⑼ 추정 현금 흐름표를 작성하였는가? ⑽ 추정 재무제표를 작성하는 과정을 통하여 당신 기업이 추구하는 재무상의 목표 달성 가능성을 면밀히 검토하였는가? 5-21 규제와 세금 ⑴ 당신의 사업이 사업상 준수하여야 할 모든 규제 사항을 믿을 만한 출처로부터 모두 파악하였는가? ⑵ 당신의 기업과 관련된 경비, 화재, 위생 및 기타의 안전 규정을 모두 점검하였는가? ⑶ 피고용자에 대한 인적 사항을 법이 정한 바에 따라 모두 확보하였는가? ⑷ 상호, 상표 등의 사용과 관련해서 필요한 법적 절차를 모두

출처 : 열린 광장

글쓴이 : 난장이 원글보기

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